ตัวอย่างของการแจกแจงแบบไม่มีเงื่อนไข

บริการสรรพากรตั้ง59½เป็นอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับการทำแผนเกษียณอายุที่ปลอดโทษถูกถอนออกจากแผนการเกษียณอายุที่ต้องเสียภาษีเช่น 401 (k) หรือ Roth IRA หลังหักภาษี หากคุณถอนเงินจาก 401 (k) ก่อนถึงอายุที่มีคุณสมบัติคุณกำลังทำการแจกจ่ายแบบไม่มีเงื่อนไขและส่วนใหญ่มักจะเป็นผู้รับผิดชอบในการจ่ายภาษีรายได้และค่าธรรมเนียมการถอนก่อนกำหนด 10 เปอร์เซ็นต์ Roth IRA วางแผนที่จะทำงานในลักษณะเดียวกัน แต่เนื่องจากคุณได้จ่ายภาษีรายได้จากภาษีเงินช่วยเหลือและค่าปรับจากการแจกจ่ายแบบไม่มีเงื่อนไขจะมีผลกับส่วนรายได้ของยอดรวมบัญชีทั้งหมดเท่านั้น

401 (k) การกระจายความยากลำบาก

แผน 401 (k) อาจอนุญาตให้คุณทำการแจกจ่ายความยากที่ไม่ผ่านการรับรองหากลักษณะของความยากลำบากนั้นก่อให้เกิดความต้องการทางการเงินในทันทีและอย่างหนักรวมถึงค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพการศึกษาและที่อยู่อาศัย เหล่านี้รวมถึงค่าใช้จ่ายทางการแพทย์หรืองานศพเช่นเดียวกับค่าเล่าเรียนโพสต์เงื่อนไขการศึกษาและห้องพักและคณะกรรมการสำหรับปีโรงเรียนที่จะเกิดขึ้น ค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัยที่มีคุณสมบัติรวมถึงเงินดาวน์และค่าใช้จ่ายในการปิดที่เกี่ยวข้องกับการซื้อที่อยู่อาศัยหลักการชำระเงินที่จำเป็นเพื่อป้องกันการยึดสังหาริมทรัพย์ของที่อยู่อาศัยหลักและค่าใช้จ่ายในการซ่อมแซมบางส่วนสำหรับที่อยู่อาศัยหลัก

401 (k) การกระจายสินเชื่อ

การกระจายสินเชื่อ 401 (k) อาจจัดหรือไม่อาจจัดเป็นการกระจายแบบไม่มีเงื่อนไข เงินกู้ที่คุณนำไปใช้เพื่อวัตถุประสงค์ในการซื้อบ้านหรือเงินกู้ที่คุณนำออกและชำระคืนภายในห้าปีไม่ถือว่าเป็นการจัดจำหน่ายแบบไม่มีเงื่อนไข อย่างไรก็ตามหากคุณกู้เงินเพื่อซื้อสิ่งอื่นและไม่ชำระคืนเงินกู้ภายในห้าปีกรมสรรพากรจะพิจารณาเงินกู้ที่มีการกระจายอย่างไม่มีเงื่อนไข ตัวอย่างเช่นหากคุณยืมเงิน 30, 000 ดอลลาร์เพื่อซื้อรถยนต์และใช้เวลาหกปีในการชำระคืนเงินกู้ IRS จะพิจารณาว่าเป็นการจัดจำหน่ายแบบไม่มีเงื่อนไข

Roth IRA ดิสทริบิวชัน

แผน Roth IRA มีกฎการกระจายแบบเสรีมากกว่าแผน 401 (k) หากคุณทำการแจกจ่ายเพื่อซื้อสินค้าเช่นรถยนต์เรือหรือจ่ายค่าจัดงานแต่งงานการจัดจำหน่ายนั้นไม่มีเงื่อนไขเช่นเดียวกับ 401 (k) Roth IRA ต่างจาก 401 (k) ที่ให้ข้อยกเว้นการกระจายที่จัดประเภทการถอนเงินสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาการซื้อบ้านครั้งแรกค่าครองชีพหากคุณกลายเป็นคนพิการหรือจ่ายค่าใช้จ่ายศพเป็นค่าที่ผ่านการรับรอง การถอนเงินด้วยเหตุผลใด ๆ เหล่านี้หมายความว่าคุณจะไม่ต้องเสียภาษีรายได้หรือค่าปรับจากส่วนแบ่งรายได้

การกระจายแบบโรลโอเวอร์

การแจกจ่ายโดยตรงโดยมีเจตนาที่จะปิดบัญชีเป็นตัวอย่างของการแจกจ่ายแบบไม่มีเงื่อนไขที่ใช้กับแผนเกษียณอายุของ Roth IRA และ 401 (k) จำนวนเงินที่ IRS พิจารณาว่าเป็นการกระจายที่ไม่ผ่านการรับรองอย่างไรก็ตามไม่เหมือนกันสำหรับทั้งคู่ กรมสรรพากรพิจารณาการกระจายโดยตรง 401 (k) ทั้งหมดจะไม่ผ่านการรับรองหากคุณไม่ได้เปิดบัญชีเกษียณใหม่และฝากเงินอีกครั้งภายใน 60 วันหลังจากปิดบัญชีเก่า ด้วย Roth IRA ส่วนรายได้ของยอดรวมทั้งหมดเป็น IRS ทั้งหมดที่ถือว่าเป็นการแจกจ่ายแบบไม่มีเงื่อนไขหากคุณไม่ได้ระดมทุนใหม่ภายในหน้าต่าง 60 วัน