วิธีการยื่นจำนวนเงินที่แบ่งกำไร

แผนการแบ่งปันผลกำไรซึ่งมีวัตถุประสงค์เพื่อส่งเสริมให้พนักงานช่วยให้ บริษัท ประสบความสำเร็จกระจายร้อยละของผลกำไรของ บริษัท ให้กับพนักงาน นายจ้างจัดทำแผนการแบ่งปันผลกำไรโดยสมัครใจและกำหนดเปอร์เซ็นต์ของกำไรที่จะแจกจ่าย การแบ่งส่วนแบ่งผลกำไรจะจ่ายเป็นเงินสดหรือในกรณีที่มีแผนการแบ่งปันผลกำไรแบบดั้งเดิมจะถูกนำไปฝากเป็นเงินสมทบรอการตัดบัญชีภาษีไปยังบัญชีเกษียณอายุของพนักงาน กรมสรรพากรและกระทรวงแรงงานสหรัฐกำหนดแผนผลประโยชน์ของพนักงานรวมถึงแผนการแบ่งปันผลกำไรและกฎบางอย่างแตกต่างกันไปสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

ประเภทแผน

แผนการแบ่งปันผลกำไรที่เชื่อมโยงกับผลประโยชน์เมื่อเกษียณอายุนั้นเป็นไปตามกฎของ IRS สำหรับการมีสิทธิ์ของพนักงานการมีส่วนร่วมของพนักงานที่จำเป็นและการมีส่วนร่วมของนายจ้างสูงสุด แม้ว่าจะมีข้อยกเว้นสำหรับการยื่นเอกสารประจำปีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก แต่ IRS กำหนดให้ทุกธุรกิจต้องปฏิบัติตามระเบียบการจัดทำแผนเกษียณอายุ นายจ้างที่เลือกแผนการแบ่งปันผลกำไรเงินสดซึ่งไม่ใช่แผนเกษียณอายุมีกฎเกณฑ์น้อยลงและมีทางเลือกมากขึ้นในการออกแบบแผน การจ่ายเงินปันผลให้แก่พนักงานเป็นเงินสดเช็คหรือสต็อกและมีการคิดภาษีเป็นส่วนหนึ่งของค่าจ้างของพนักงาน

ฟอร์ม IRS 5500 Series

กรมสรรพากรต้องการการยื่นแบบฟอร์มประจำปีในรูปแบบหนึ่งในซีรี่ส์ 5500 ธุรกิจส่วนใหญ่ยื่นแบบฟอร์ม 5500, ผลตอบแทนประจำปี / รายงานแผนผลประโยชน์ของพนักงาน ธุรกิจขนาดเล็กยื่นแบบฟอร์ม 5500-SF ผลตอบแทนระยะสั้น / รายงานแผนผลประโยชน์ของพนักงานรายย่อย ธุรกิจหรือเจ้าของแผนเดี่ยวพร้อมไฟล์ผู้เข้าร่วมหนึ่งรูปแบบ 5500-EZ ผลตอบแทนประจำปีของผู้เข้าร่วมหนึ่งราย (เจ้าของและคู่สมรส) แผนการเกษียณอายุ ธุรกิจที่เป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวผู้เข้าร่วมหนึ่งรายแผนและแผนที่มีสินทรัพย์รวมมูลค่า 250, 000 ดอลลาร์หรือน้อยกว่านั้นได้รับการยกเว้นจากข้อกำหนดการยื่นแบบประจำปีของ IRS อย่างไรก็ตามธุรกิจที่ยุติแผนการแบ่งปันผลกำไรจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 5500 ขั้นสุดท้ายหลังจากแก้ไขเอกสารแผนและการกระจายของสินทรัพย์แผนทั้งหมด

ฟอร์ม IRS 1099-R

กรมสรรพากรกำหนดให้ธุรกิจจัดเตรียมผู้รับการแจกจ่ายแผนแบ่งปันผลกำไร 1, 099-R, การแจกจ่ายจากเงินบำนาญ, ค่างวด, การเกษียณอายุหรือแผนการแบ่งปันผลกำไร, IRAs, สัญญาประกัน ฯลฯ พนักงานใช้แบบฟอร์มเพื่อระบุจำนวนเงินภาษี เช่นจากแผนการแบ่งปันผลกำไรเงินสดหรือที่ทำไว้ก่อนเกษียณ ธุรกิจจะต้องยื่นเอกสาร 1, 099-R สำหรับแต่ละปีที่มีการแจกจ่ายให้กับพนักงานจากแผนการแบ่งปันผลกำไร นายจ้างยังให้สำเนาแบบฟอร์ม 1, 099-R แก่ฝ่ายสรรพากรด้วย

วิธีการไฟล์

IRS กำหนดให้นายจ้างยื่นแบบฟอร์ม 5500, 5500-SF และ 5500-EZ ทางอิเล็กทรอนิกส์ ธุรกิจจัดทำบันทึกกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับแผนการแบ่งปันผลกำไรเพื่อช่วยเตรียมการยื่นที่ถูกต้อง นายจ้างกรอกแบบฟอร์มที่เหมาะสมพร้อมข้อมูลเกี่ยวกับประเภทของแผนนายจ้างและข้อมูลรายละเอียดเกี่ยวกับกิจกรรมทางการเงินทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับแผนรวมถึงรายการของผู้เข้าร่วมแผนและผู้รับผลประโยชน์รายการบัญชีพนักงานและจำนวนเงินทั้งหมดที่มีอยู่จำนวนและ ประเภทของการแจกแจง, การมีส่วนร่วม, การลงทุน, รายได้และขาดทุน กรมสรรพากรให้คำแนะนำสำหรับการกรอกแบบฟอร์มให้สมบูรณ์