วิธีจัดการกับบัญชีเจ้าหนี้ในงบกระแสเงินสด

ในงบการเงินรายได้ธุรกิจและเงินสดของคุณไม่เหมือนกัน ในงบกำไรขาดทุนของ บริษัท บัญชีเจ้าหนี้ - รายการที่คุณยังไม่ได้ชำระ - เป็นรายการเชิงลบซึ่งแสดงถึงการสูญเสียรายได้ งบกระแสเงินสดไม่ถือว่าเจ้าหนี้เป็นลบ เงินที่คุณตั้งไว้เพื่อจ่ายค่าเหล่านั้นถือเป็นเงินสดในมือที่ยังไม่ได้ไหลไปไหน

กระแสเงินสดและความอยู่รอด

งบกำไรขาดทุนขึ้นอยู่กับการบัญชีคงค้าง หากคุณเป็นหนี้เงินมันจะถือว่าเป็นการสูญเสียรายได้เช่นเดียวกับเงินที่ บริษัท ของคุณถือเป็นกำไร สิ่งนี้แสดงให้เห็นถึงผลกำไรของธุรกิจของคุณ

กระแสเงินสดขึ้นอยู่กับการบัญชีเงินสด มันเกี่ยวกับเงินจริงที่คุณได้รับและใช้ไป มันไม่ได้วัดความสามารถในการทำกำไร แต่ในระยะสั้นมันมีความสำคัญมากกว่าที่จะลอยตัวอยู่ หากคุณมีรายได้จำนวนมาก แต่ไม่มีเงินสดเพียงพอที่จะจ่ายบิลหรือพนักงานคุณอาจมีปัญหา

กิจกรรมการดำเนินงาน

เมื่อคุณเขียนงบกระแสเงินสดคุณแบ่งมันออกเป็นสามประเภท:

• เงินลงทุน ยกตัวอย่างเช่นการใช้เงินสำหรับอุปกรณ์โรงงานเป็นการลงทุน เมื่อคุณใช้เงินสดมันจะกลายเป็นขาดทุนในงบกระแสเงินสด

• การเงิน หากคุณนำเงินกู้ออกมานั่นเป็นรายการเชิงบวกในงบกระแสเงินสดเนื่องจากเป็นการเพิ่มจำนวนเงินที่คุณมีอยู่

• การดำเนินงาน นี่คือการซื้อและการใช้จ่ายทุกวันที่จำเป็นในการดำเนินธุรกิจ การแสดงบริการที่สร้างรายได้การซื้อสินค้าคงคลังและการจ่ายโบนัสก้อนโตเป็นส่วนหนึ่งของการดำเนินงาน

บัญชีเจ้าหนี้อยู่ในส่วน "กิจกรรมการดำเนินงาน" ของคำสั่ง โครงสร้างที่แน่นอนขึ้นอยู่กับรูปแบบของคำสั่งที่ยอมรับได้ที่คุณเลือกใช้

กระแสเงินสดและเจ้าหนี้

ด้านบนของงบกระแสเงินสดแสดงกำไรสุทธิที่รายงานในงบกำไรขาดทุน จากนั้นคุณปรับเพื่อสะท้อนเงินสดจริงที่ใช้ไปหรือได้รับในไตรมาสเดือนหรือปี สมมติว่าคุณสั่งซื้อสินค้าคงคลัง $ 5, 000 แต่คุณยังไม่ได้ชำระเงินซัพพลายเออร์ของคุณ ในงบกำไรขาดทุนรายได้ $ 5, 000 ในบัญชีเจ้าหนี้เป็นผลขาดทุน หากคุณมีรายได้ $ 100, 000 คุณจะลบบัญชีเจ้าหนี้เพื่อรับ $ 95, 000

ในงบกระแสเงินสดคุณเริ่มด้วย $ 95, 000 ในขณะที่คุณไม่ได้ชำระเงินซัพพลายเออร์คุณยังมีเงินสดในมือ คุณป้อน "เพิ่มบัญชีเจ้าหนี้: $ 5, 000" เป็นรายการบวก เพิ่มไปยังรายได้ $ 95, 000 คุณจะได้รับ $ 100, 000 คุณต้องปรับตัวสำหรับกิจกรรมอื่น ๆ เช่นกัน หากคุณเห็นการเพิ่มขึ้นของบัญชีลูกหนี้ $ 10, 000 นั่นเป็นไปในงบกำไรขาดทุนของคุณว่าเป็นรายได้ในเชิงบวก มันไม่ใช่เงินสดในมือคุณต้องลบมันออก ในตัวอย่างนี้ที่จะนำเงินสดของคุณกลับไปที่ $ 90, 000