เกิดอะไรขึ้นเมื่อธุรกิจสูญเสีย

มีธุรกิจหลายแห่งที่ทำเงินไม่สูญเสีย แต่ในบางปีการสูญเสียก็ไม่สามารถช่วยได้ เมื่อสิ่งนั้นเกิดขึ้นเจ้าของธุรกิจจะมีตัวเลือกที่แตกต่างกันโดยขึ้นอยู่กับโครงสร้างของ บริษัท ลักษณะของงบการเงินในอดีตและลักษณะที่คาดว่าจะเห็นในอนาคตอันใกล้ บริการสรรพากรช่วยให้ธุรกิจสามารถใช้การสูญเสียเหล่านี้เพื่อลดภาระภาษีในปัจจุบันอดีตและอนาคต - จนถึงจุดหนึ่ง

ผลตอบแทนส่วนบุคคล

ธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากโดยเฉพาะที่เพิ่งเปิดตัวนั้นมีโครงสร้างในลักษณะที่อนุญาตให้เจ้าของและผู้ถือหุ้นรวมการสูญเสียทางธุรกิจไว้ในเอกสารส่วนตัว เจ้าของคนเดียวจ่ายภาษีธุรกิจพร้อมกับการคืนภาษีของเธอเองรวมถึงรายได้ของเธอพร้อมกับของเธอเองในแบบฟอร์ม 1, 040 ปีของเธอ หากธุรกิจของเธอประสบความสูญเสียก็จะถูกหักจากรายได้อื่นของเธอในระหว่างปีหรือรายได้จากสมาชิกครอบครัวคนอื่น ๆ เมื่อได้รับผลตอบแทนร่วมกัน ธุรกิจที่ดำเนินงานในฐานะ บริษัท LLC, S หรือหุ้นส่วนดำเนินธุรกิจในลักษณะเดียวกันโดยมีผลกำไรและขาดทุนจากผลตอบแทนส่วนบุคคลของผู้ถือหุ้นมากกว่าผลตอบแทนสำหรับธุรกิจในฐานะนิติบุคคลของตนเอง

จ่ายมันไปข้างหน้า (หรือกลับ)

หากการสูญเสียทางธุรกิจของคุณเกินรายได้ทั้งหมดของคุณจากแหล่งอื่น ๆ ทั้งหมดของคุณแสดงว่าคุณมีผลการดำเนินงานขาดทุนสุทธิซึ่งมักเรียกย่อว่า NOL สิ่งนี้เกิดขึ้นเมื่อการสูญเสียของคุณถูกประกาศในแบบฟอร์มตารางเวลา C ของคุณในฐานะเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหรือจำนวนเงินที่ส่งผ่านไปยังผลตอบแทนส่วนบุคคลของคุณจาก LLC, S corp หรือหุ้นส่วนทำให้คุณมีรายรับรวม เพิ่มการหักเงินที่ไม่ใช่ธุรกิจที่เกิน AGI ของคุณเช่นจากการยกเว้นส่วนตัวการบริจาคเพื่อการกุศลหรือการสูญเสียเงินทุนที่ไม่ใช่ธุรกิจ หากหมายเลขนั้นยังคงติดลบคุณสามารถดำเนินการขาดทุนคืนได้สูงสุดสองปีโดยยื่นขอคืนเงินหรือยื่นแบบฟอร์มแก้ไขเพิ่มเติมและนำผลขาดทุนส่วนที่เหลือออกจากรายได้นั้น นอกจากนี้คุณยังสามารถดำเนินการขาดทุนไปข้างหน้าได้นานถึง 20 ปี

บริษัท C

ใน บริษัท C การสูญเสียเป็นของ บริษัท มากกว่าเป็นรายบุคคล ดังนั้นจึงไม่สามารถส่งผ่านความสูญเสียให้กับผู้ถือหุ้นในการส่งผ่านผลตอบแทนส่วนตัว แต่ บริษัท ซีต้องดำเนินการขาดทุนกลับกับกำไรก่อนหน้าหรือไปข้างหน้าจนกว่าจะมีรายได้เพียงพอที่จะหักการสูญเสียของปีก่อน จำนวนเงินใด ๆ ที่ถูกยกยอดไปจะต้องระบุไว้ในแบบฟอร์มตาราง K ของ บริษัท บริษัท AC ยังได้รับอนุญาตให้ขอขยายเวลาการชำระภาษีของปีปัจจุบันหากคาดว่าจะมี NOL ในปีต่อไปโดยกรอกแบบฟอร์ม IRS 1138

แรงกดดันเพื่อผลกำไร

กรมสรรพากรไม่อนุญาตให้ธุรกิจเรียกร้องการสูญเสียตลอดไป กฎทั่วไปคือการดำเนินงานของคุณมีคุณสมบัติเป็นธุรกิจหากมันแสดงผลกำไรสามครั้งในระยะเวลาห้าปี มิฉะนั้นจะถือว่าเป็นงานอดิเรกส่งผลให้การรักษาแตกต่างกันในเวลาภาษี หากธุรกิจของคุณเป็นเพียงแหล่งเดียวหรือรายได้หลัก IRS อาจพิจารณาผลตอบแทนของคุณอย่างใกล้ชิดหากมีการสูญเสียบ่อยครั้งด้วยสงสัยว่าคุณรักษามาตรฐานการครองชีพด้วยรายได้ติดลบ การเก็บบันทึกรายละเอียดที่พิสูจน์ความสูญเสียทางธุรกิจสามารถช่วยสนับสนุนกรณีของคุณได้หาก IRS เลือกที่จะตรวจสอบผลตอบแทนของคุณ