ตัวอย่างการวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงินสำหรับ บริษัท

อัตราส่วนทางการเงินเป็นตัวบ่งชี้สุขภาพของธุรกิจทุกประเภท พวกเขาอาจดูเหมือนลึกลับ แต่สำหรับผู้ให้กู้และนักลงทุนพวกเขาบอกเล่าเรื่องราวที่แท้จริงของความแข็งแกร่งทางการเงินของ บริษัท และความสามารถในการต่อสู้กับพายุเศรษฐกิจ มีการวัดอย่างง่ายเช่นหนี้ต่อมูลค่าและตัวบ่งชี้ที่ซับซ้อนเช่นวันหมุนเวียนของลูกหนี้หรือวันเจ้าหนี้ ยิ่ง บริษัท สร้างรายได้มากเท่าใดอัตราส่วนที่ซับซ้อนก็ยิ่งมากขึ้นเท่านั้น ในรูปแบบที่ง่ายที่สุดอัตราส่วนจะถูกใช้เพื่อสร้างสมดุลสินทรัพย์หนึ่งต่อสินทรัพย์อื่นหรือเปรียบเทียบสินทรัพย์และหนี้สิน พวกเขาเป็นนิพจน์ทางคณิตศาสตร์เช่น: $ 4, 000 ในบัญชีตราสารทุนเมื่อเทียบกับ $ 2, 000 ในตราสารหนี้ทั้งหมดให้อัตราส่วนหนี้สินต่อมูลค่า 2: 1 การประเมินอัตราส่วนที่เฉพาะเจาะจงนั้นยากที่จะกำหนดเพราะแต่ละอุตสาหกรรมมีลักษณะของตนเอง

ความคุ้มครองกระแสเงินสด

พื้นฐานที่สุดของอัตราส่วนคือการวัดกระแสเงินสดหรือการครอบคลุมหนี้สิน ผู้ให้กู้ใช้อัตราส่วนนี้เพื่อวัดความสามารถของ บริษัท ในการชำระหนี้ ในการคำนวณกำไรสุทธิของ บริษัท จะถูกคำนวณ จำนวนนี้จะถือว่าเป็นจำนวนเงินที่มีอยู่เพื่อชำระหนี้ มาตรฐานที่ธนาคารส่วนใหญ่ใช้สำหรับเงินทุนหมุนเวียนคือ $ 1.20 ในกำไรสำหรับทุก ๆ $ 1 ในการชำระหนี้

อัตราส่วนสภาพคล่อง

สภาพคล่องเป็นคำที่ใช้อธิบายความสามารถของ บริษัท ในการเพิ่มเงินสดในระยะเวลาอันสั้นโดยปกติแล้ว 30 วัน อัตราส่วนสภาพคล่องวัดสินทรัพย์สภาพคล่องของ บริษัท ต่อหนี้สินระยะสั้นในความพยายามที่จะดูว่าพวกเขาอยู่ในสมดุลหรือถ้า บริษัท มีมากเกินไปกับหนี้ระยะสั้น ยอดคงเหลือในบัตรเครดิตสูงเมื่อเทียบกับสินค้าคงคลังต่ำและเงินสดในธนาคารจะเป็นธงสีแดง อัตราส่วนที่สูงขึ้นเป็นตัวบ่งชี้ในเชิงบวก

อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็ว

อีกมาตรการที่เข้มงวดมากขึ้นของความสามารถของ บริษัท ในการปฏิบัติตามข้อผูกพันระยะสั้นคืออัตราส่วนที่รวดเร็ว คำนวณโดยใช้สินทรัพย์หมุนเวียนและหนี้สินหมุนเวียน ความแตกต่างคือสินค้าคงคลังที่รวมอยู่ในอัตราส่วนปัจจุบันจะถูกแยกออกจากอัตราส่วนด่วน ไม่รวมสินค้าคงคลังเนื่องจากอาจต้องขายในราคาลดหรือขาดทุนเพื่อรับเงินสดในกรณีฉุกเฉินดังนั้นมูลค่าจึงไม่น่าเชื่อถือ

การงัด

เลเวอเรจหมายถึงการใช้สินทรัพย์อย่างมีประสิทธิภาพเพื่อสร้างธุรกิจ บริษัท ที่แข็งแกร่งสามารถกู้เงินเพื่อใช้เป็นเงินทุนหมุนเวียนและเพิ่มธุรกิจ การวัดจำนวนเงินที่ บริษัท ได้ยืมมาคืออัตราส่วนหนี้สินต่อสินทรัพย์ ผู้ให้กู้และนักลงทุนใช้สิ่งนี้เพื่อวัดความเป็นไปได้ที่ บริษัท จะสามารถจัดการภาระหนี้และประสิทธิภาพของการจัดการในการใช้สินทรัพย์เพื่อสร้างธุรกิจ อัตราส่วนหนี้สินรวมต่อหน่วยของผู้ร่วมทุนคนหนึ่งแบ่งหนี้สินรวมตามสินทรัพย์ทั้งหมด

ใบสมัคร

อัตราส่วนทางการเงินถูกจัดกลุ่มตามประเภทของข้อมูลที่นักวิเคราะห์ให้ กลุ่มกว้างวัดสภาพคล่องหรือความสามารถของ บริษัท ในการสร้างเงินสด พวกเขาวัดความสามารถในการทำกำไรและกิจกรรมของ บริษัท เช่นวงจรธุรกิจเพื่อตรวจสอบการใช้สินทรัพย์อย่างมีประสิทธิภาพ พวกเขาวัดความสามารถในการทดสอบความสามารถในการเติบโตของ บริษัท ในที่สุดพวกเขาวัดผลลัพธ์ที่ผู้ถือหุ้นใช้เช่นกำไรต่อหุ้นมูลค่าทางบัญชีและอัตราส่วนราคาต่อกำไร