คำอธิบายการกระทบยอดธนาคาร

การกระทบยอดธนาคารเป็นหนึ่งในเครื่องมือที่ใช้บ่อยที่สุดในการตรวจสอบความถูกต้องของระบบการทำบัญชีของคุณ โดยปกติแล้วการตรวจสอบจะดำเนินการในตอนท้ายของแต่ละเดือน เนื่องจาก บริษัท และธนาคารมีการบันทึกธุรกรรมทั้งหมดทั้งสองจึงควรจับคู่กันเมื่อสิ้นงวด

คำนิยาม

ตาม E-conomic: การกระทบยอดธนาคาร“ การกระทบยอดธนาคารเป็นกระบวนการของการจับคู่และเปรียบเทียบตัวเลขจากบันทึกทางบัญชีกับที่แสดงในใบแจ้งยอดธนาคาร” มีแนวโน้มว่าทั้งสองยอดจะไม่เห็นด้วยในตอนแรก กระบวนการกระทบยอดให้ยอดคงเหลือที่แม่นยำยิ่งขึ้นและแสดงข้อผิดพลาดในทั้งสองระเบียน ในตอนท้ายของกระบวนการยอดคงเหลือธนาคารใหม่ควรพิสูจน์ยอดคงเหลือตามบัญชีและบันทึกทั้งสองควรถูกต้อง

การปรับยอดเงินในธนาคาร

ในการดำเนินการกระทบยอดให้เสร็จสมบูรณ์คุณต้องปรับยอดเงินธนาคารเป็นบัญชีสำหรับรายการคงค้าง สิ่งเหล่านี้อาจเป็นข้อผิดพลาดของธนาคาร แต่รวมถึงการตรวจสอบและการฝากเงินที่ดำเนินการโดย บริษัท ของคุณ แต่ไม่ใช่สถาบันการธนาคาร ตรวจสอบแต่ละรายการในใบแจ้งยอดธนาคารกับหนังสือของคุณและปรับยอดเงินธนาคารสำหรับธุรกรรมใด ๆ ที่ไม่มีอยู่ในทั้งสองแห่ง

การปรับยอดคงเหลือตามบัญชี

ยอดคงเหลือตามบัญชีการบัญชีภายในของคุณต้องได้รับการปรับด้วย นี่คือเวลาที่จะกระทบยอดค่าธรรมเนียมธนาคารค่าธรรมเนียมค่าธรรมเนียมเงินทุนไม่เพียงพอดอกเบี้ยข้อผิดพลาด ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณตรวจสอบข้อผิดพลาดแต่ละรายการและตรวจสอบอีกครั้งว่ามีการเรียกเก็บค่าธรรมเนียมทั้งหมดอย่างถูกต้องและเพิ่มความสนใจ นอกจากนี้โปรดระวังการเรียกเก็บเงินคืนที่จะอยู่ในบันทึกการทำบัญชีของเดือนที่แล้ว แต่จะปรากฏในบันทึกการธนาคารของเดือนนี้

ความสำคัญ

การกระทบยอดธนาคารจะตรวจสอบจำนวนเงินสดในบัญชีตรวจสอบของคุณดังนั้นอย่าลืมทำทุกเดือน คุณไม่สามารถเปรียบเทียบยอดคงเหลือเริ่มต้นได้เนื่องจากตัวเลขจะไม่ค่อยตรงกันเนื่องจากความล่าช้าในการตรวจสอบและเงินฝาก หากคุณกระทบยอดกับธนาคารในแต่ละเดือนคุณสามารถเชื่อถือได้ในระบบการเก็บบันทึกของคุณ อย่างไรก็ตามหากคุณไม่ตรวจสอบเป็นระยะเวลานานคุณมักพบปัญหามากมายและระบบบัญชีปัจจุบันของคุณอาจไม่ทันสมัย

ข้อผิดพลาด

หากคุณเสร็จสิ้นการกระทบยอดเบื้องต้นและยอดคงเหลือยังคงไม่ตรงกันอาจมีข้อผิดพลาดเกิดขึ้นกับหนังสือหรือธนาคารของคุณ ก่อนอื่นให้ค้นหาธุรกรรมใด ๆ ในหนังสือของคุณที่ไม่มีธุรกรรมธนาคารที่ถูกต้องตรงกันและตรวจสอบให้แน่ใจว่าธุรกรรมเหล่านั้นถูกต้องทั้งหมด จากนั้นตรวจสอบบันทึกธนาคารของคุณสำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่ถูกต้องรวมถึงจำนวนเงินที่เรียกเก็บไม่ถูกต้องเช่นเดียวกับธุรกรรมที่ไม่รู้จัก ในที่สุดตรวจสอบคณิตศาสตร์ของคุณสองครั้งและสามครั้งเพราะนี่คือสาเหตุอันดับ 1 ของยอดคงเหลือที่ไม่ตรงกัน