ตัวอย่างของกำหนดการ L บน S-Corp 1020S

หาก S Corporation ของคุณมีขนาดใหญ่พอคุณอาจต้องกรอก Schedule L ในการคืนภาษี ตารางเวลา L เป็นการเปรียบเทียบงบดุลของ บริษัท สองปีตามบันทึกทางบัญชี หากมีการป้อนข้อมูลอย่างไม่ถูกต้องในแบบฟอร์มหลัก 1120S หรือกำหนดเวลา M-1 ตาราง L อาจไม่สมดุลอย่างถูกต้อง

ข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับกำหนดการ L

หาก S Corporation ของคุณมีสินทรัพย์มากกว่า $ 250, 000 ณ สิ้นปีคุณจะต้องกรอก Schedule L A Schedule L นั้นเทียบเท่ากับงบดุลเปรียบเทียบ งบดุลเปรียบเทียบแสดงรายการสินทรัพย์หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้นเกินสองปี ตัวอย่างเช่นหากคุณทำแบบภาษีคืนเสร็จสิ้น 2013 ตารางเวลา L จะแสดงยอดดุลสิ้นปีสำหรับปี 2555 และปี 2556 สินทรัพย์รวม ณ สิ้นปี 2555 ควรเท่ากับยอดคงเหลือต้นงวดของสินทรัพย์เมื่อต้นปี 2556

การกรอกตาราง L

หากต้องการทำตาราง L ให้เสร็จสมบูรณ์ให้ป้อนงบดุลบัญชีงบดุลของคุณลงในซอฟต์แวร์ภาษีของคุณหรือส่งคืนภาษีของคุณโดยตรง Schedule L เป็นแบบหนังสือซึ่งหมายความว่าควรตรงกับบันทึกการบัญชีของ บริษัท ของคุณ ในส่วนแรกของกำหนดการป้อนสินทรัพย์เช่นเงินสดลูกหนี้การลงทุนและอาคาร จากนั้นป้อนหนี้สินเช่นเจ้าหนี้และค่าจ้างที่ค้างชำระ ขั้นสุดท้ายให้ป้อนกำไรสุทธิสำหรับปีและส่วนของผู้ถือหุ้น ผลรวมของส่วนของผู้ถือหุ้นและหนี้สินควรเท่ากับสินทรัพย์รวม หากสินทรัพย์ไม่เท่ากันหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้นผลตอบแทนไม่สมดุล

กระทบยอดกับงบกำไรขาดทุน

หากข้อมูลทางการเงินใด ๆ ถูกป้อนอย่างไม่ถูกต้องในการคืนภาษีงบดุล L ตารางอาจไม่สมดุล นี่เป็นเพราะข้อมูลอื่น ๆ ทั้งหมดจากการส่งคืนไหลผ่านไปยังตาราง L หากกำหนดการ L ของคุณไม่สมดุลให้เปรียบเทียบรายได้สุทธิในตาราง L กับรายได้สุทธิที่เกิดจากการคืนภาษี หากคุณลืมที่จะป้อนรายได้หรือค่าใช้จ่ายใด ๆ รายได้สุทธิในผลตอบแทน 1120S หลักจะไม่ตรงกับรายได้สุทธิในตาราง L

ตรวจสอบตาราง M-1

หากป้อนรายได้และค่าใช้จ่ายอย่างถูกต้อง แต่คุณยังคงดิ้นรนกับตารางเวลา L ให้ตรวจสอบตาราง M-1 กำหนดการ M-1 รวบรวมข้อมูลที่ป้อนในการคืนภาษี แต่ไม่ได้อยู่ในบันทึกทางบัญชีหรือในทางกลับกัน ตัวอย่างเช่นหาก S-Corp สามารถหักค่าเสื่อมราคาเพิ่มเติมเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี M-1 จะแสดงรายการเชิงลบ หาก S Corporation มีค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้เช่นค่าปรับทางภาษีจะมีการเพิ่ม M-1 ตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีการป้อนความแตกต่างทางบัญชีในกำหนดการ M-1 ของคุณมิฉะนั้นตาราง L อาจไม่ตรงกับบันทึกของคุณ