อัตราส่วนหมุนเวียนเงินสด

อัตราส่วนหมุนเวียนเงินสดของ บริษัท วัดว่ากี่ครั้งต่อปีจะเติมเต็มยอดเงินสดของ บริษัท กับรายได้จากการขาย อัตราส่วนเงินสดหมุนเวียนที่สูงขึ้นโดยทั่วไปจะดีกว่าอัตราส่วนที่ต่ำกว่า การวิเคราะห์อัตราส่วนหมุนเวียนเงินสดสามารถช่วยคุณกำหนดว่าคุณจะรักษากระแสเงินสดให้ไหลผ่านธุรกิจขนาดเล็กได้อย่างมีประสิทธิภาพได้อย่างไร

สูตรอัตราส่วนหมุนเวียนเงินสด

อัตราส่วนหมุนเวียนเงินสดเท่ากับรายได้จากการขายที่เกิดขึ้นในระหว่างปีหารด้วยเงินสดเฉลี่ยและรายการเทียบเท่าเงินสดระหว่างปีเดียวกัน รายการเทียบเท่าเงินสดคือการลงทุนระยะสั้นเช่นตั๋วเงินคลังซึ่งสามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้อย่างรวดเร็ว เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเฉลี่ยเท่ากับจำนวนเงินที่จุดเริ่มต้นของปีบวกจำนวน ณ สิ้นปีหารด้วยสอง

ตัวอย่างการคำนวณ

สมมติว่าธุรกิจขนาดเล็กของคุณสร้างยอดขายได้ $ 100, 000 ในระหว่างปีมีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด 15, 000 ดอลลาร์ในช่วงต้นปีและมีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด 20, 000 ดอลลาร์ ณ สิ้นปี เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเฉลี่ยของคุณคือ $ 20, 000 บวก $ 15, 000 หารด้วยสองซึ่งเท่ากับ $ 17, 500 อัตราส่วนหมุนเวียนเงินสดของคุณจะเท่ากับ $ 100, 000 หารด้วย $ 17, 500 ซึ่งเท่ากับ 5.7 ซึ่งหมายความว่าคุณเติมเต็มเงินสดคงเหลือ 5.7 ครั้งในระหว่างปี

การเปลี่ยนแปลง

การเปลี่ยนแปลงอัตราส่วนหมุนเวียนเงินสดวัดว่าต้องใช้เวลากี่วันในการเติมเงินในบัญชี ชุดรูปแบบนี้เท่ากับ 365 หารด้วยอัตราส่วนหมุนเวียนเงินสด โดยทั่วไปแล้วผลลัพธ์ที่ต่ำกว่าดีกว่าอันที่สูงกว่า ตัวอย่างเช่นหากอัตราส่วนหมุนเวียนเงินสดของธุรกิจขนาดเล็กของคุณคือ 5.7 คุณจะเติมเงินในบัญชีเงินสดของคุณทุก ๆ 64 วันเนื่องจาก 365 หารด้วย 5.7 คือ 64

การตีความ

อัตราส่วนหมุนเวียนเงินสดที่เหมาะสมจะแตกต่างกันไปตามธุรกิจ การเปรียบเทียบอัตราส่วนของคุณเมื่อเวลาผ่านไปสามารถช่วยให้คุณกำหนดได้อย่างมีประสิทธิภาพว่าคุณจะเปลี่ยนเงินสดเมื่อเทียบกับรอบระยะเวลาบัญชีอื่น หากอัตราส่วนของคุณเพิ่มขึ้นคุณจะสามารถพลิกยอดเงินสดของคุณได้มากขึ้นต่อปีและใช้เวลาน้อยลงในการเติมเต็ม การเปิดเงินสดของคุณบ่อยครั้งกว่าปกติคือการใช้เงินสดของคุณดีกว่าปล่อยให้มันไม่ได้ใช้งานเพราะเงินสดที่ไม่ได้ใช้งานจะสร้างผลตอบแทนที่ต่ำมาก

การพิจารณา

อัตราส่วนหมุนเวียนเงินสดดีที่สุดถ้ายอดขายทั้งหมดหรือเกือบทั้งหมดเป็นเงินสด หากคุณขายเป็นเครดิตอัตราส่วนอาจบ่งบอกว่าคุณเติมเงินสดบ่อยกว่าที่คุณทำจริง ๆ นอกจากนี้อัตราส่วนหมุนเวียนเงินสดที่สูงเกินไปอาจหมายความว่าคุณมีเงินสดคงเหลือต่ำซึ่งแสดงถึงปัญหาทางการเงิน ตัวอย่างเช่นหากคุณมีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเฉลี่ย $ 100 และยอดขาย $ 100, 000 อัตราส่วนของคุณจะเท่ากับ 1, 000 แต่คุณเกือบจะหมดเงินสด