วิธีการคิดกระแสเงินสดสะสม

เงินสดมีบทบาทสำคัญในการดำเนินธุรกิจให้ประสบความสำเร็จ บริษัท ของคุณใช้เงินสดเพื่อปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินและชำระค่าใช้จ่าย คุณใช้งบกระแสเงินสดเพื่อติดตามกระแสเงินสดเข้าและออกของธุรกิจของคุณตามกิจกรรมและเงินสดสุทธิที่สร้างขึ้นโดยกิจกรรมเหล่านั้นในช่วงระยะเวลาบัญชีที่เฉพาะเจาะจง งบกระแสเงินสดของคุณยังแสดงเงินสดสะสมจากรอบระยะเวลาบัญชีก่อนและปัจจุบัน

งบกระแสเงินสด

งบกระแสเงินสดของ บริษัท ของคุณสะท้อนกระแสเงินสดเข้าและออกจาก บริษัท จากการขายการลงทุนและกิจกรรมทางการเงิน กระแสเงินสดบันทึกการเปลี่ยนแปลงเงินสดทั้งในงบกำไรขาดทุนและงบดุลดังนั้นจึงเชื่อมโยงทั้งสอง งบกระแสเงินสดแบ่งออกเป็นสามส่วน ได้แก่ การดำเนินงานการลงทุนและการเงิน แต่ละส่วนจะบันทึกกิจกรรมของพื้นที่ที่มีผลกระทบต่อเงินสด ด้านล่างของงบกระแสเงินสดแสดงเงินสดสุทธิที่สร้างขึ้นในระหว่างรอบระยะเวลาบัญชีปัจจุบันจากสามส่วน คุณเพิ่มเงินสดสุทธิจากช่วงเวลานี้เป็นเงินสดของงวดก่อนหน้าเพื่อกำหนดกระแสเงินสดสะสมของ บริษัท ของคุณ

การดำเนินงาน

กระแสเงินสดจากการดำเนินงานวัดกระแสเงินสดเข้าและออกจากกิจกรรมทางธุรกิจหลักของ บริษัท คุณ คุณรับรายได้สุทธิจากงบกำไรขาดทุนและเพิ่มหรือลบรายการโดยพิจารณาจากว่ามีผลกระทบต่อเงินสดหรือไม่ ตัวอย่างเช่นหาก บริษัท ของคุณสร้างรายได้ $ 200, 000 ในไตรมาสสุดท้าย แต่จำนวนบัญชีลูกหนี้เพิ่มขึ้น $ 40, 000 คุณต้องปรับเงินสดลง $ 40, 000 หลังจากทำการปรับทั้งหมดแล้วให้เพิ่มผลรวมเพื่อกำหนดกระแสเงินสดจากการดำเนินงานสุทธิ

การลงทุน

ส่วนการลงทุนแสดงกระแสเงินสดที่เกิดจากกิจกรรมการลงทุน กิจกรรมเหล่านี้รวมถึงการขายสินทรัพย์และการจำหน่ายการซื้ออุปกรณ์ใหม่และการเข้าซื้อกิจการของ บริษัท อื่น เพิ่มกิจกรรมทั้งหมดเข้าด้วยกันเพื่อกำหนดกระแสเงินสดสุทธิจากการลงทุน ตัวอย่างเช่นหาก บริษัท ของคุณขายอุปกรณ์เก่ามูลค่า $ 50, 000 และซื้ออุปกรณ์ใหม่ $ 80, 000 บริษัท จะมีกระแสเงินสดสุทธิจากการลงทุน - $ 30, 000 ตัวเลขติดลบบ่งบอกว่า บริษัท ของคุณใช้จ่ายเป็นเงินสดมากกว่าที่ทำกับกิจกรรมนี้

การเงิน

กระแสเงินสดการติดตามกระแสเงินสดที่ บริษัท ของคุณสร้างขึ้นจากกิจกรรมจัดหาเงิน กิจกรรมจัดหาเงินรวมถึงการได้รับสินเชื่อใหม่การออกหุ้นให้กับนักลงทุนการชำระคืนเงินต้นและการจ่ายเงินปันผล เพิ่มการไหลเข้าและการไหลออกทั้งหมดในส่วนนี้เข้าด้วยกันเพื่อกำหนดกระแสเงินสดสุทธิทางการเงิน

กระแสเงินสดสุทธิหรือสะสม

เพิ่มกระแสเงินสดสุทธิจากการดำเนินงานการลงทุนและการเงิน รวมเท่ากับกระแสเงินสดสุทธิสำหรับงวด ตัวเลขบวกบ่งชี้ว่า บริษัท ของคุณสร้างเงินสดได้มากกว่าที่ใช้ไป จำนวนลบแสดงว่าใช้เวลามากกว่าที่สร้างขึ้น เพิ่มไปยังหมายเลขของงวดก่อนหน้า - โดยปกติแล้วจะแสดงเป็นหมายเลขเริ่มต้นที่ด้านล่างซ้ายของงบกระแสเงินสด - เพื่อรับเงินสดสะสม ตัวอย่างเช่นหาก บริษัท ของคุณเริ่มต้นงวดด้วยเงินสด $ 50, 000 และสร้างกระแสเงินสดสุทธิ $ 20, 000 กระแสเงินสดสะสมเท่ากับ $ 70, 000