การวิเคราะห์งบดุลตามแนวตั้งบอกอะไรเกี่ยวกับ บริษัท

งบดุลให้ข้อมูลของคุณและเจ้าของร่วมผู้ให้กู้และผู้บริหารของคุณเกี่ยวกับฐานะทางการเงินของ บริษัท งบกำไรขาดทุนและงบกระแสเงินสดให้ข้อมูลบัญชีแก่คุณในช่วงเวลาที่กำหนด แต่งบดุลจะให้ข้อมูลทางการเงินและบัญชีแก่คุณในช่วงเวลาหนึ่ง คุณทำการวิเคราะห์แนวตั้งในงบดุลเพื่อกำหนดแนวโน้มและระบุปัญหาที่อาจเกิดขึ้น

งบดุล

งบดุลของ บริษัท ของคุณต้องเป็นไปตามสมการการบัญชีที่มีผลบังคับใช้ของสินทรัพย์ที่เท่ากันรวมถึงส่วนของเจ้าของ งบดุลเปิดเผยสินทรัพย์ที่ บริษัท ของคุณเป็นเจ้าของหนี้สินและหนี้สินอื่น ๆ ที่เป็นหนี้และภาระผูกพันที่มีต่อคุณและเจ้าของร่วม สินทรัพย์รวมถึงสินทรัพย์ระยะสั้นของเงินสดและลูกหนี้การค้าและสินทรัพย์ระยะยาวของอาคารและอุปกรณ์ หนี้สินรวมถึงเจ้าหนี้การค้าและวงเงินสินเชื่อซึ่งเป็นระยะสั้นและการจำนองและเงินกู้ยืมระยะยาวซึ่งเป็นระยะยาว ส่วนของเจ้าของรวมถึงเงินสมทบของคุณและกำไรสะสม

การวิเคราะห์แนวตั้ง

เมื่อคุณทำการวิเคราะห์แนวตั้งคุณจะวิเคราะห์แต่ละบรรทัดในงบการเงินเป็นเปอร์เซ็นต์ของอีกบรรทัด การวิเคราะห์แนวตั้งจึงเป็นวิธีการวิเคราะห์ตามสัดส่วน ในงบกำไรขาดทุนคุณดำเนินการวิเคราะห์ตามแนวตั้งโดยการแปลงแต่ละบรรทัดเป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้รวม ในงบดุลโดยทั่วไปคุณจะระบุแต่ละบรรทัดเป็นเปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์รวม

สินทรัพย์รวม

เมื่อคุณใช้สินทรัพย์รวมในตัวหารให้ดูที่แต่ละรายการงบดุลเป็นเปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์รวม ตัวอย่างเช่นหากสินทรัพย์รวมเท่ากับ $ 500, 000 และลูกหนี้เป็น $ 75, 000 ลูกหนี้จะเป็นร้อยละ 15 ของสินทรัพย์รวม หากบัญชีเจ้าหนี้มีมูลค่ารวม $ 60, 000 เจ้าหนี้คือ 12 เปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์ทั้งหมด คุณสามารถดูว่า บริษัท ของคุณมีหนี้สินเท่าไรตามสัดส่วนสินทรัพย์และหนี้สินระยะสั้นเปรียบเทียบกับสินทรัพย์ระยะสั้นโดยตรงอย่างไร สัดส่วนของสินทรัพย์ระยะสั้นที่สูงขึ้นสถานะเงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท ของคุณจะแข็งแกร่งขึ้นและความสามารถในการปฏิบัติตามภาระผูกพันในระยะสั้น

ปีก่อน

เมื่อคุณเปรียบเทียบเปอร์เซ็นต์เหล่านี้กับตัวเลขปีก่อนคุณจะเห็นแนวโน้มและพัฒนาความเข้าใจที่ชัดเจนขึ้นเกี่ยวกับทิศทางทางการเงินของ บริษัท ของคุณหากการลงทุนในสินทรัพย์เพิ่มขึ้น แต่ส่วนของเจ้าของกำลังลดลง หรือความสามารถในการทำกำไรของคุณลดลง สิ่งหลังอาจหมายถึงคุณไม่ได้ใช้ทรัพย์สินของคุณอย่างชาญฉลาดและจำเป็นต้องเปลี่ยนแปลงการดำเนินงาน การเปรียบเทียบดังกล่าวช่วยระบุปัญหาที่คุณสามารถค้นหาสาเหตุพื้นฐานและดำเนินการแก้ไข

หนี้สินหรือส่วนของทุน

แม้ว่าคุณจะใช้สินทรัพย์รวมเป็นพื้นฐานของการวิเคราะห์ตามแนวตั้งของงบดุลคุณยังสามารถเปลี่ยนตัวหารตามตำแหน่งที่คุณอยู่ในงบดุล คุณใช้หนี้สินทั้งหมดเพื่อเปรียบเทียบหนี้สินทั้งหมดและทุนทั้งหมดเพื่อเปรียบเทียบบัญชีทุนทั้งหมด ตัวอย่างเช่นหนี้ระยะสั้นคือ 50, 000 ดอลลาร์และหนี้สินรวมอยู่ที่ 200, 000 ดอลลาร์ ดังนั้นหนี้สินระยะสั้นคิดเป็นร้อยละ 25 ของหนี้สินรวม การเปรียบเทียบตัวเลขเหล่านี้กับตัวเลขในอดีตสามารถช่วยให้คุณมองเห็นการเปลี่ยนแปลงอย่างฉับพลัน