การแบ่งส่วนเงินสดคืออะไร?

การแบ่งส่วนเงินสดคือวิธีการแบ่งเงินเงินสดธุรกิจของคุณออกเป็นหมวดหมู่แยกต่างหาก ตามเนื้อผ้าเงินสดที่ธุรกิจของคุณได้รับหรือได้มานั้นถือเป็นสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องมากที่สุด ธุรกิจสามารถใช้วิธีการแบ่งส่วนเพื่อเปลี่ยนยอดเงินสดในงบการเงินเพื่อบัญชีสำหรับการใช้เงินนอกเหนือจากการชำระบัญชีทันที ด้วยการสร้างบัญชีเงินสดที่แบ่งเป็นส่วนธุรกิจของคุณจะพัฒนาการควบคุมสินทรัพย์และกระบวนการงบประมาณให้แข็งแกร่งยิ่งขึ้น

เงินสดจากการดำเนินงาน

เงินสดจากการดำเนินงานเป็นรูปแบบที่มีสภาพคล่องมากที่สุดของการแบ่งส่วนเงินสดและส่วนที่เป็นเงินสดซึ่งมีแนวโน้มที่จะผันผวนบ่อยที่สุด เงินสดจากการดำเนินงานรวมถึงเงินที่คุณใช้ชำระค่าใช้จ่ายตามปกติของการอยู่ในธุรกิจ ตัวอย่างของค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน ได้แก่ ค่าเช่าค่าสาธารณูปโภคเงินเดือนสินค้าคงคลังและค่าใช้จ่ายในการบริหาร เงินสดจากการดำเนินงานแสดงเป็นสินทรัพย์หมุนเวียนในงบดุลของคุณ นักลงทุนและผู้บริหารมองว่าส่วนของเงินสดนี้เป็นสินทรัพย์ที่หาได้ง่ายและมีสภาพคล่องสูงที่สุด

เงินสดสำรอง

คิดว่าเงินสดสำรองเป็นบัญชีเงินสดของธุรกิจของคุณ เงินสดสำรองคือเงินที่คุณมีให้คุณในทันที แต่ไม่ได้พูดถึง ซึ่งหมายความว่าในขณะที่คุณอาจมีความคิดเกี่ยวกับสิ่งที่คุณกำลังสร้างเงินสำรอง แต่เงินสดไม่ได้ถูกจัดสรรให้กับสัญญาหนี้สินหรือหนี้สินที่เฉพาะเจาะจงที่คุณได้ตกลงที่จะจ่ายไปแล้ว ในงบดุลบัญชีสำรองของคุณยังคงถูกระบุว่าเป็นสินทรัพย์หมุนเวียนที่มีมูลค่าสภาพคล่องทันที

เงินสดที่ จำกัด

เงินสดที่ จำกัด คือเงินที่คุณตั้งไว้เพื่อใช้ในอนาคต ซึ่งรวมถึงหลักประกันสำหรับสัญญาซื้อที่คุณทำไว้เงินสำหรับภาษีที่เกิดขึ้น แต่ยังไม่ถึงกำหนดชำระทันทีและเงินสดที่คุณถืออยู่ในสัญญาสำหรับหนี้สินในอนาคตที่ยังไม่ถึงกำหนดชำระ สำหรับจุดประสงค์ในการแบ่งเซกเมนต์เงินสดที่ จำกัด ในงบดุลแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดคือการสร้างบัญชีเงินสดแยกต่างหากและติดป้ายเป็นสินทรัพย์ระยะยาว สิ่งนี้เตือนนักลงทุนและผู้บริหารว่าเงินสดในบัญชีนี้ไม่สามารถใช้ได้ในขณะนี้ซึ่งตรงข้ามกับเงินในบัญชีเงินสดปัจจุบัน

เงินสดเชิงกลยุทธ์

เงินสดเชิงกลยุทธ์คือเงินที่คุณเตรียมไว้สำหรับการลงทุนในอนาคต ตัวอย่างการลงทุนด้วยกองทุนเชิงกลยุทธ์ ได้แก่ การขยายธุรกิจของคุณการรับธุรกิจใหม่การควบรวมกิจการกับธุรกิจที่มีอยู่หรือการลงทุนใน บริษัท อื่นโดยการซื้อหุ้น เงินเหล่านี้ถูกใช้อย่างมีกลยุทธ์เพื่อเพิ่มบัญชีสินทรัพย์ทุนของคุณและเสริมความแข็งแกร่งให้ธุรกิจของคุณ การลงทุนมักใช้เวลานานกว่าหนึ่งปีในการวิเคราะห์และดำเนินการ เป็นผลให้กองทุนเงินสดเชิงกลยุทธ์แสดงเป็นสินทรัพย์ระยะยาวในงบดุลของคุณซึ่งแสดงให้เห็นว่าไม่มีแผนการใช้งานทันทีหรือเลิกกิจการ