การจัดการเงินทุนหมุนเวียนคืออะไรและทำไม บริษัท จึงจำเป็นต้องจัดการมัน?

ธุรกิจจำนวนมากสามารถที่จะสูญเสียเงินเป็นครั้งคราว แต่ไม่มีธุรกิจใดที่จะสามารถเงินสดหมด หากไม่มีเงินสดคุณจะไม่สามารถชำระค่าใช้จ่ายของคุณได้และหากคุณไม่สามารถชำระค่าใช้จ่ายได้แสดงว่าคุณดำเนินการเสร็จแล้ว นั่นเป็นเหตุผลว่าทำไมจึงสำคัญสำหรับธุรกิจในการตรวจสอบและจัดการเงินทุนหมุนเวียน

เงินทุนหมุนเวียน

ในแง่บัญชีเงินทุนหมุนเวียนคือความแตกต่างระหว่างสินทรัพย์หมุนเวียนของ บริษัท และหนี้สินหมุนเวียน สินทรัพย์หมุนเวียนประกอบด้วยเงินสดในมือและสินทรัพย์ใด ๆ ที่ บริษัท คาดว่าจะแปลงเป็นเงินสดภายในหนึ่งปีโดยเฉพาะอย่างยิ่งลูกหนี้การค้า (ตั๋วเงินที่ค้างชำระของลูกค้า) และสินค้าคงคลัง หนี้สินหมุนเวียนเป็นตั๋วเงินที่ต้องชำระภายในหนึ่งปีโดยอาจเป็นสิ่งสำคัญที่สุดในการเป็นเจ้าหนี้การค้า (ตั๋วเงินที่ค้างชำระของ บริษัท ) บริษัท ตั้งเป้าเงินทุนหมุนเวียนบวก - สินทรัพย์หมุนเวียนมากกว่าหนี้สินหมุนเวียน - เพราะมันหมายถึงเงินสดมากขึ้นควรจะเข้ามามากกว่าออกไปข้างนอก

จะลึก

สินทรัพย์หมุนเวียนบางแห่งมีสภาพคล่องมากกว่าสินทรัพย์อื่น ๆ ซึ่งหมายความว่าง่ายต่อการเปลี่ยนเป็นเงินสด เงินสดแน่นอนเป็นสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องมากที่สุด สภาพคล่องของลูกหนี้ขึ้นอยู่กับว่าลูกค้าพร้อมรับชำระค่าสินค้าอย่างไร สภาพคล่องของสินค้าคงคลังขึ้นอยู่กับการขาย บริษัท สองแห่งที่มีเงินทุนหมุนเวียนเป็นบวกเท่ากันอาจอยู่ในสถานะทางการเงินที่แตกต่างกันมากหาก บริษัท มีเงินสดในมือจำนวนมากในขณะที่ บริษัท อื่นมีลิ้นชักที่เต็มไปด้วยค่าลูกค้าที่ค้างชำระและคลังสินค้าที่เต็มไปด้วยสินค้าคงคลังที่ไม่มีใครต้องการซื้อ . หรืออย่างใดอย่างหนึ่งอาจดูเจ้าหนี้ที่ส่วนใหญ่ไม่มาครบกำหนด 15, 30 หรือ 45 วันในขณะที่อื่น ๆ อาจมีซัพพลายเออร์ hounding มันสำหรับการชำระเงินทันที

การจัดการ

การจัดการเงินทุนหมุนเวียนหมายถึงการอยู่เหนือเงินทุนหมุนเวียนเพื่อให้แน่ใจว่าเงินสดจะไหลผ่านธุรกิจ มันหมายถึงการรวบรวมบัญชีลูกหนี้อย่างขยันขันแข็ง แต่ก็ไม่เชิงรุกจน บริษัท ปิดลูกค้าและเสี่ยงต่อยอดขายในอนาคต มันหมายถึงการตรวจสอบสินค้าคงคลังอย่างใกล้ชิดการติดตามว่าผลิตภัณฑ์ใดขายได้อย่างรวดเร็วและสินค้าใดขายช้าซึ่งเป็นสินค้าที่ขายหมด (คิดต้นทุนเงินของ บริษัท ในการขายที่สูญหาย) และสินค้าใดที่วางขายบนชั้นวาง และหมายถึงการมองหาวิธียืดเวลาก่อนชำระบัญชีเจ้าหนี้ - แม้ว่าจะไม่มีความสัมพันธ์ที่เสียหายกับผู้ขาย

มุ่งเน้น บริษัท

การจัดการเงินทุนหมุนเวียนเป็นการบริหารกระแสเงินสดอย่างแท้จริง ทุกคนในธุรกิจของคุณที่เกี่ยวข้องกับองค์ประกอบของเงินทุนหมุนเวียนควรจะวนเวียนอยู่กับผลที่ตามมาของการล็อคเงินสดมากเกินไป ตัวอย่างเช่นคนงานที่เห็นรายการที่ยังไม่ได้ขายซ้อนกันหรือผู้ที่ต้องหันหลังให้กับลูกค้าที่มองหาสินค้าที่ขายหมดควรตระหนักว่าสิ่งเหล่านี้เป็นภัยคุกคามต่อความเป็นอยู่ที่ดีของ บริษัท พนักงานที่จัดการกับใบเรียกเก็บเงินขาออกควรรู้ว่าจะต้องจ่ายอันไหนตอนนี้และอันไหนที่สามารถรอสองสัปดาห์