ผลกระทบของตั๋วเงินจ่ายที่มีต่อกระแสเงินสด

ตั๋วเงินที่ต้องชำระคือหนี้ที่กำหนดขึ้นโดยมีข้อตกลงเป็นลายลักษณ์อักษรเช่นเงินกู้จากธนาคาร บัญชีเจ้าหนี้ในส่วนของหนี้สินในงบดุลแสดงยอดรวมที่ธุรกิจค้างชำระหนี้เหล่านี้โดยเฉพาะ เพิ่มและลดบัญชีนี้เพื่อเพิ่มและลดกระแสเงินสดของธุรกิจขนาดเล็กตามลำดับ เมื่อ บริษัท ทำการปรับเปลี่ยนบัญชี บริษัท จะรายงานผลกระทบต่องบกระแสเงินสด

งบกระแสเงินสด

งบกระแสเงินสดแสดงรายการกระแสเงินสดของ บริษัท กระแสเงินสดออกและกระแสเงินสดรวมสำหรับรอบระยะเวลาบัญชี ประกอบด้วยสามส่วน: กิจกรรมดำเนินงานกิจกรรมลงทุนและกิจกรรมจัดหาเงิน กระแสเงินสดรวมเท่ากับกระแสเงินสดทั้งหมดลบด้วยกระแสเงินสดทั้งหมดจากแต่ละส่วน กระแสเงินสดที่เกี่ยวข้องกับตั๋วเงินจ่ายมีผลต่อส่วนการเงินและกิจกรรมดำเนินงานของงบ

เพิ่มขึ้นในเจ้าหนี้การค้า

เมื่อธุรกิจรับเงินกู้หรือธนบัตรใหม่ธุรกิจจะเพิ่มบัญชีเจ้าหนี้ในงบดุล สิ่งนี้ช่วยเพิ่มกระแสเงินสดเนื่องจากได้รับเงินจากเงินกู้ ธุรกิจรายงานจำนวนเงินนี้เป็นกระแสเงินสดเข้าในส่วนกิจกรรมจัดหาเงินของงบกระแสเงินสด ตัวอย่างเช่นหากธุรกิจขนาดเล็กของคุณเพิ่มยอดชำระให้แก่เจ้าหนี้ 10, 000 ดอลลาร์หลังจากได้รับเงินกู้ใหม่คุณจะรายงานกระแสเงินสด $ 10, 000 ในส่วนกิจกรรมจัดหาเงินของงบกระแสเงินสดซึ่งจะเพิ่มกระแสเงินสดรวม $ 10, 000

ลดลงใน Notes เจ้าหนี้

ธุรกิจจะลดบัญชีเจ้าหนี้เมื่อมีการชำระเงินไปยังยอดเงินต้นของบันทึก การจ่ายเงินนี้จะลดกระแสเงินสดเนื่องจาก บริษัท กำลังจ่ายเงิน บริษัท รายงานจำนวนเงินที่เป็นกระแสเงินสดในส่วนกิจกรรมจัดหาเงินของงบกระแสเงินสด ตัวอย่างเช่นหากธุรกิจขนาดเล็กของคุณลดตั๋วเงินที่ต้องชำระหลังจากชำระ $ 5, 000 ไปยังยอดเงินต้นของเงินกู้คุณจะรายงานกระแสเงินสดสด $ 5, 000 ในส่วนกิจกรรมจัดหาเงินของงบกระแสเงินสด

การจ่ายดอกเบี้ยสำหรับตั๋วเงินที่ต้องชำระ

การจ่ายดอกเบี้ยในตั๋วเงินที่จ่ายไม่เปลี่ยนแปลงบัญชีตั๋วเงินที่จ่ายชำระ แต่จะลดกระแสเงินสดของ บริษัท เนื่องจาก บริษัท กำลังใช้เงินสด เมื่อธุรกิจชำระดอกเบี้ย บริษัท จะรายงานจำนวนเงินที่จ่ายเป็นเงินสดในส่วนกิจกรรมดำเนินงานของงบกระแสเงินสด ตัวอย่างเช่นหากคุณชำระดอกเบี้ย 250 ดอลลาร์สำหรับธนบัตรที่ต้องชำระคุณจะรายงานกระแสเงินสดสด $ 250 ในส่วนของกิจกรรมดำเนินงาน วิธีนี้จะช่วยลดกระแสเงินสดทั้งหมดของคุณโดย $ 250

ข้อพิจารณากระแสเงินสด

โดยทั่วไปแล้วกระแสเงินสดที่สูงกว่าจะดีกว่ากระแสเงินสดที่ต่ำกว่าเพราะช่วยให้คุณจ่ายค่าใช้จ่ายที่จำเป็น แต่กระแสเงินสดส่วนใหญ่ของคุณควรมาจากกิจกรรมดำเนินงานของคุณเช่นจากการขายสินค้าและบริการ ธุรกิจที่ต้องอาศัยกระแสเงินสดที่มากเกินไปจากตั๋วเงินจ่ายและกิจกรรมจัดหาเงินอื่น ๆ นั้นมีความยั่งยืนน้อยกว่าและมีความเสี่ยงที่จะเกิดภาระหนี้สินมากขึ้น