กลุ่มปีกับ ลงทะเบียน 401k

เงินงวดกลุ่มและแผน 401k ที่ลงทะเบียนเป็นประเภทของแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่นายจ้างสนับสนุน Internal Revenue Service (IRS) ตระหนักถึงทั้งสองแผนเป็นยานพาหนะที่ต้องเสียภาษีช่วยให้นักลงทุนเติบโตสินทรัพย์โดยไม่มีหนี้สินภาษีจนกว่าจะมีการแจกแจง แม้ว่าแผนเหล่านี้จะคล้ายกันมากที่สุดในทุก ๆ ทาง แต่ก็มีความแตกต่างสองสามอย่าง

ประวัติศาสตร์

ค่างวดกลุ่มมีประวัติยาวนานกว่าแผน 401k ที่ลงทะเบียน ค่างวดของกลุ่มถูกกำหนดอย่างเป็นทางการในทศวรรษที่ 1920 เป็นแผนเงินบำนาญที่มีโครงสร้าง แผนเงินรายปีกลุ่มเริ่มต้นเหล่านี้ออกโดย บริษัท นครหลวงประกันชีวิต แผน 401k ที่ลงทะเบียนหมายถึงรหัสกรมสรรพากรมาตรา 401 (k) ซึ่งประกาศใช้ในปี 1978 ในขณะที่เงินงวดแรกของกลุ่มมีให้เป็นรายได้ให้กับนักลงทุนเมื่อถึงอายุ 65 ปีเงินงวดปัจจุบันของกลุ่มคล้ายกฎ 401k 59 2 ทำหน้าที่เป็นอายุเกษียณมาตรฐาน วันนี้ค่างวดกลุ่มถูกเรียกโดย IRS เป็นค่างวดที่ได้รับการยกเว้นภาษีภายใต้รหัสมาตรา 403 (b)

แผนการสำหรับองค์กรต่าง ๆ

แผนการเกษียณอายุนั้นจัดทำขึ้นตามประเภทขององค์กรที่เปิดรับ วันนี้เงินรายปีกลุ่มจัดตั้งขึ้นโดยโรงเรียนของรัฐและองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีที่กำหนดเช่นองค์กรการกุศลตามแนวทางของ IRS มาตรา 403 (b) แผน 401k ที่ลงทะเบียนใช้โดย บริษัท และองค์กรที่แสวงหาผลกำไรอื่น ๆ

การมีส่วนร่วม

เงินงวดกลุ่มและแผน 401k ที่ลงทะเบียนอนุญาตให้นายจ้างและพนักงานมีส่วนร่วมในบัญชีพนักงาน ผลงานของพนักงานคือการลดเงินเดือนที่ได้รับการเลือกตั้งลดรายได้ประจำปี เงินสมทบของนายจ้างอาจตรงกับเงินสมทบของพนักงานหรือเป็นเงินสมทบที่ไม่เกี่ยวกับการเลือกตั้งให้กับพนักงานทุกคนที่มีคุณสมบัติตามแผน เงินงวดกลุ่มภายใต้ IRS มาตรา 403 (b) 2010 ระเบียบอนุญาตให้สูงถึง $ 19, 500 ของการบริจาคเงินเดือนประจำปี $ 3, 000 มากกว่าแผน 401k ทั้งสองอนุญาตให้มีการบริจาค catchup $ 5, 500 สำหรับพนักงานอายุ 50 ปีขึ้นไป

การกระจาย

การแจกแจงจะถูกเก็บภาษีเมื่อนำออกในเงินรายปีหรือ 401k ไม่คำนึงถึงอายุของผู้เข้าร่วมแผนการแจกแจงจะถูกเพิ่มเข้าไปในรายได้ที่ปรับประจำปีและบันทึกด้วย 1, 099-R ที่ออกโดยผู้ดูแลแผน หากผู้เข้าร่วมอายุน้อยกว่า 59 1/2 จะมีการเพิ่มค่าปรับ 10 เปอร์เซ็นต์ในการแจกแจง ข้อยกเว้นหลายประการเกี่ยวกับค่าปรับรวมถึงการใช้เงิน 10, 000 ดอลลาร์เพื่อซื้อบ้านหลังแรกจ่ายค่าใช้จ่ายในวิทยาลัยหรือจ่ายค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับค่ารักษาพยาบาลหรือการยึดสังหาริมทรัพย์ที่สำคัญ เงินรายปีและแผน 401k ได้รับอนุญาตจาก IRS เพื่อเสนอสินเชื่อแก่ผู้เข้าร่วม เงินกู้สูงสุดคือ 50, 000 ดอลลาร์สูงสุด 50 เปอร์เซ็นต์ของยอดเงินคงเหลือในบัญชี

การเกษียณอายุ

ทั้งสองแผนเหล่านี้ถือเป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่ออกแบบมาเพื่อเสริมรายได้เกษียณอายุของรัฐบาลกลาง ในขณะที่เงินรายปีเคยมีความต้องการอายุ 65 แต่ตอนนี้มันให้ผลประโยชน์ที่สูงกว่าแผน 401k หากผู้เข้าร่วมแผนเงินรายปียังคงอยู่กับ บริษัท จนถึงอายุ 50 ผู้เข้าร่วมอาจเริ่มจ่ายเงินงวดตั้งแต่อายุ 55 ปีตราบใดที่สินทรัพย์ยังคงอยู่กับผู้ดูแลระบบเงินงวดของ บริษัท