เกิดอะไรขึ้นเมื่อไม่มีการเพิ่มค่าเสื่อมราคากลับไปที่กระแสเงินสด

มันค่อนข้างง่ายที่จะเข้าใจว่า บริษัท เล็ก ๆ นั้นมีเงินสดอยู่แค่ไหน มีการสะกดตัวเลขนี้อย่างชัดเจนในงบดุล อย่างไรธุรกิจที่สิ้นสุดลงด้วยเงินสดนี้อย่างไรก็ตามต้องวิเคราะห์ลึก เพื่อให้เข้าใจการเคลื่อนไหวของเงินสดได้ดีขึ้นคุณต้องเตรียมงบกระแสเงินสดและพิจารณาทั้งเงินสดและค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงินสดเช่นค่าเสื่อมราคา

กำไรกับกระแสเงินสด

ไม่ว่าคุณจะเป็น บริษัท ข้ามชาติหรือซักรีดขนาดเล็กคุณต้องติดตามผลกำไรและกระแสเงินสดแยกจากกัน ในขณะที่ธุรกิจที่ทำกำไรมีแนวโน้มที่จะสร้างกระแสเงินสดเป็นบวกมีเหตุผลในการทำกำไรและสภาพคล่องซึ่งเป็นคำแฟนซีสำหรับความพร้อมของเงินสดสามารถแยกออก การขายที่ทำกำไรจากเครดิตตั๋วเงินที่เกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายในอดีตที่ยังไม่ได้ชำระค่าเสื่อมราคาและรายการอื่น ๆ หลายรายการทำให้เกิดความแตกต่างระหว่างกำไรและสถานะเงินสดของ บริษัท

งบกระแสเงินสด

ในการวิเคราะห์เงินสดที่มีอยู่ให้ดีขึ้นคุณต้องจัดทำงบกระแสเงินสดซึ่งประกอบด้วยสามส่วน ได้แก่ กระแสเงินสดจากการดำเนินงานกิจกรรมลงทุนและกิจกรรมจัดหาเงิน เมื่อคำนวณกระแสเงินสดจากการดำเนินงานคุณเริ่มต้นด้วยกำไรสุทธิและเพิ่มค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงินสดในรูปของกำไรสุทธิในขณะที่การหักค่าใช้จ่ายเงินสดที่ไม่มีผลกระทบต่อการทำกำไร ค่าเสื่อมราคาเป็นตัวอย่างสำหรับการเพิ่มในขณะที่การเพิ่มขึ้นสุทธิในลูกหนี้จะเป็นการหัก

การเสื่อมราคา

ค่าเสื่อมราคาคือการลดมูลค่าของสินทรัพย์ของ บริษัท จากการใช้งาน รถยนต์ของ บริษัท ที่ซื้อมาราคา $ 20, 000 และคาดว่าจะมีมูลค่า $ 16, 000 หลังจากใช้งานมาหนึ่งปีจะมีค่าเสื่อมราคา $ 4, 000 บริษัท ต้องรับรู้ $ 4, 000 นี้เป็นค่าใช้จ่ายแม้ว่าจะไม่มีการจ่ายเงินสดจริงสำหรับสิ่งนี้ นอกเหนือจาก 4, 000 ดอลลาร์ที่จะลดความสามารถในการทำกำไรด้วยจำนวนเงินเดียวกันมูลค่าที่บันทึกไว้ของรถยนต์ในงบดุลหรือที่รู้จักกันว่ามูลค่าตามบัญชีจะลดลง 4, 000 ดอลลาร์เหลือเพียง 16, 000 ดอลลาร์

ไม่สามารถเพิ่มค่าเสื่อมราคา

ความล้มเหลวในการเพิ่มค่าเสื่อมราคาให้กับตัวเลขการทำกำไรเมื่อจัดทำงบกระแสเงินสดจะส่งผลให้เกิดกระแสเงินสดที่ผิดพลาด แม้ว่าค่าเสื่อมราคาเป็นค่าใช้จ่ายที่ถูกกฎหมายและต้องได้รับการยอมรับ แต่ก็ไม่ใช่การจ่ายเงินสด ดังนั้นสถานะเงินสดของ บริษัท จะต้องสูงกว่าจำนวนที่ระบุไว้โดยการทำกำไรเพียงอย่างเดียว โปรดทราบว่าทั้งกระแสเงินสดและผลกำไรไม่ได้บอกเล่าเรื่องราวทั้งหมดเกี่ยวกับ บริษัท บริษัท ที่มีสุขภาพดีต้องสร้างเงินทั้งสองอย่างเพียงพอรวมถึงผลกำไรที่เพียงพอเพื่อความอยู่รอดในระยะยาว กำไรสูง แต่กระแสเงินสดต่ำหรือติดลบอาจส่งผลให้ไม่สามารถชำระค่าสินค้าได้ ตรงกันข้ามหมายความว่า บริษัท กำลังสร้างเงินสด แต่ในระยะยาว ไม่สามารถติดตามได้จนกว่าจะเริ่มสร้างผลกำไรเช่นกัน