อัตราส่วนกระแสเงินสดคืออะไร?

ปัญหาสำคัญสำหรับธุรกิจใหม่คือการจัดการกระแสเงินสด ธุรกิจที่มีเงินสดต่ำมีปัญหาในการจ่ายเงินซัพพลายเออร์และประสบปัญหาการแก้ไขปัญหาแม้ว่าจะมีรูปแบบธุรกิจที่ทำกำไรระยะยาว ผ่านอัตราส่วนกระแสเงินสดคุณสามารถวัดสถานะการละลายปัจจุบันของ บริษัท ของคุณตามงบการเงินของคุณ

งบการเงิน

เมื่อทำการวัดอัตราส่วนกระแสเงินสดคุณต้องการข้อมูลจากงบดุลงบกำไรขาดทุนและงบกระแสเงินสดของคุณ งบดุลแสดงรายการที่ บริษัท ของคุณเป็นเจ้าของในปัจจุบัน (สินทรัพย์) สิ่งที่เป็นหนี้ (หนี้สิน) และสิ่งที่คุ้มค่าต่อเจ้าของ (ส่วนของผู้ถือหุ้น) งบกำไรขาดทุนแสดงรายได้ทั้งหมดของ บริษัท ของคุณตลอดปีที่ผ่านมา งบกระแสเงินสดแสดงรายการกระแสเงินสดเข้าและออก บริษัท ของคุณ ในขณะที่งบกำไรขาดทุนบันทึกว่าคุณทำกำไรหรือไม่งบกระแสเงินสดบันทึกว่า บริษัท สร้างเงินสดหรือไม่

กระแสเงินสดละลาย

อัตราส่วนละลายกระแสเงินสดวัดความสามารถของ บริษัท ของคุณในการชำระหนี้ ในการคำนวณหากระแสเงินสดให้หารหารกระแสเงินสดทั้งหมดของ บริษัท จากการดำเนินงานด้วยหนี้สินทั้งหมด อัตราส่วนละลายกระแสเงินสดสูงหมายความว่าธุรกิจของคุณสร้างเงินสดเพียงพอที่จะชำระหนี้ อัตราส่วนที่ต่ำคือข้อบ่งชี้ของปัญหาทางการเงิน หากคุณไม่สร้างเงินสดเพียงพอที่จะชำระหนี้สินปัจจุบันของคุณซัพพลายเออร์อาจยกเลิกการส่งมอบในอนาคตและธนาคารอาจตัดวงเงินเครดิตของคุณ

อัตรากระแสเงินสด

อัตราส่วนกระแสเงินสดที่สองคืออัตรากำไรกระแสเงินสด ในการคำนวณอัตรากำไรจากกระแสเงินสดของ บริษัท ของคุณให้แบ่งกระแสเงินสดของคุณจากการดำเนินงานด้วยรายได้รวมประจำปีของคุณ อัตราส่วนนี้วัดคุณภาพของรายได้ของ บริษัท ของคุณในปีที่ผ่านมา หากคุณมีอัตราส่วนสูงลูกค้าของคุณจะจ่ายเงินให้คุณอย่างสม่ำเสมอสำหรับการสั่งซื้อ หากคุณมีอัตราส่วนต่ำรายได้ส่วนใหญ่ของ บริษัท ของคุณนั้นประกอบด้วยหนี้ลูกค้า นี่เป็นสถานะที่มีความเสี่ยงเนื่องจากลูกค้าของคุณอาจผิดนัดชำระหนี้ซึ่งส่งผลกระทบต่อสถานะทางการเงินของธุรกิจของคุณ

กระแสเงินสด ROA

อัตราส่วนกระแสเงินสดหนึ่งสุดท้ายสำหรับธุรกิจของคุณคือกระแสเงินสดคืนจากสินทรัพย์ ในการคำนวณกระแสเงินสด ROA ให้แบ่งกระแสเงินสดของ บริษัท ของคุณจากการดำเนินงานด้วยสินทรัพย์ทั้งหมด อัตราส่วนนี้ช่วยให้คุณเปรียบเทียบประสิทธิภาพของ บริษัท ของคุณในการดำเนินธุรกิจที่คล้ายคลึงกัน หากคุณมีกระแสเงินสดสูง ROA คุณกำลังสร้างผลตอบแทนที่สูงกว่าสินทรัพย์ของคุณมากกว่า บริษัท ขนาดใกล้เคียงกัน หากคุณมีกระแสเงินสดต่ำ ROA ธุรกิจของคุณกำลังสร้างผลตอบแทนที่ต่ำกว่าสินทรัพย์ของ บริษัท อื่น ๆ ซึ่งบ่งบอกถึงความไร้ประสิทธิภาพในการดำเนินงานของ บริษัท ของคุณ