การจัดทำงบประมาณเงินสดการพยากรณ์กระแสเงินสดและการวิเคราะห์บัญชี

ความเข้าใจอย่างถ่องแท้ว่ากระแสเงินสดคืออะไรและผลกระทบต่อผลกำไรเป็นหัวใจของการดำเนินธุรกิจขนาดเล็ก แม้ว่าผลกำไรอาจเป็นเป้าหมายสูงสุด แต่ก็ไม่สามารถกลายเป็นจุดสนใจเพียงอย่างเดียวของเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กเพราะหากไม่มีแผนการจัดการเงินสดที่ประสบความสำเร็จ แต่ผลกำไรก็ไม่มีความหมาย การจัดทำงบประมาณเงินสดการพยากรณ์กระแสเงินสดและการวิเคราะห์บัญชีเงินสดมีความสำคัญต่อการป้องกันสถานการณ์ที่เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กรายงานผลกำไรบนกระดาษ แต่ในเวลาเดียวกันก็กำลังล้มละลาย

งบประมาณเงินสด

การจัดทำงบประมาณเงินสดเป็นกระบวนการในการทำนายกระแสเงินสดเข้าและการปันส่วนกระแสเงินสดสำหรับช่วงเวลาที่กำหนด ด้วยเหตุผลนี้การจัดทำงบประมาณเงินสดขึ้นอยู่กับการคาดการณ์กระแสเงินสดอย่างแม่นยำ นอกจากนี้ยังต้องการการจัดการกิจกรรมที่มีประสิทธิภาพเช่นการเรียกเก็บเงินจากลูกค้าและการเก็บเงินการลงทุนระยะสั้นและการจ่ายเงินเจ้าหนี้ เป้าหมายคือการสร้างสมดุลเงินสดสำรองที่ไม่มากหรือน้อยเกินไป แต่ก็ยังช่วยให้ธุรกิจสามารถจ่ายค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานประจำวันได้ กลยุทธ์ในการบรรลุเป้าหมายนี้รวมถึงการเร่งกระแสเงินสดเข้าและการจ่ายเงินสดล่าช้าจนกว่าจะถึงกำหนดลงทุนเงินสดสำรองส่วนเกินเพื่อรับอัตราผลตอบแทนที่ยอมรับได้และเมื่อจำเป็นให้ยืมเงินสดด้วยเครดิตที่ดี

การพยากรณ์กระแสเงินสด

การพยากรณ์กระแสเงินสดมุ่งหวังที่จะทำนายสภาพคล่องทางการเงินในอนาคตในช่วงเวลาหนึ่ง เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กใหม่หรือเพิ่งเริ่มต้นด้วยการสร้างการพยากรณ์กระแสเงินสดอาจต้องการพิจารณาเริ่มต้นด้วยการคาดการณ์ระยะสั้น การพยากรณ์กระแสเงินสดระยะสั้นขึ้นอยู่กับการรับเงินสดจริงและข้อมูลการเบิกจ่ายในขณะที่การคาดการณ์กระแสเงินสดระยะยาวเป็นการประมาณการจากข้อมูลจากงบกำไรขาดทุนและงบดุล ไม่เพียง แต่การคาดการณ์ระยะยาวจะยากกว่าที่จะทำให้เสร็จสมบูรณ์เท่านั้น แต่เนื่องจากการคาดการณ์ระยะยาวนั้นขึ้นอยู่กับการคาดการณ์ดังนั้นกรอบเวลาการคาดการณ์ที่นานกว่าจึงมีโอกาสมากขึ้น นอกจากนี้หากธุรกิจอยู่ในหรือกำลังจะมีการเติบโตอย่างรวดเร็วการคาดการณ์กระแสเงินสดระยะยาวอาจไม่ถูกต้องมากขึ้น SCORE ซึ่งเป็นกลุ่มที่ได้รับการสนับสนุนจาก US Small Business Administration มีเทมเพลตการพยากรณ์กระแสเงินสด 12 เดือนฟรีสำหรับการดาวน์โหลดที่ Score.org

สร้างการพยากรณ์กระแสเงินสดระยะสั้น

การคาดการณ์กระแสเงินสดระยะสั้นซึ่งครอบคลุมระยะเวลา 12 เดือนหรือน้อยกว่าการเริ่มต้นและสิ้นสุดในแต่ละเดือนด้วยการเริ่มต้นและสิ้นสุดเงินสดคงเหลือสำหรับเดือน จัดระเบียบส่วนสเปรดชีตเพื่อรวมเงินสดในมือใบเสร็จรับเงินการจ่ายเงินสดและสถานะเงินสด ณ สิ้นเดือน รวบรวมข้อมูลรายได้และค่าใช้จ่ายสำหรับงวดหกเดือนก่อนหน้า จากนั้นจึงทำการคาดการณ์กระแสเงินสดหกเดือนแรกของข้อมูลสำหรับงวดหกเดือนนี้และอีกหกเดือนข้างหน้าสำหรับประมาณการกระแสเงินสด เงินสดรับประกอบด้วยเงินที่ไหลเข้ามาในธุรกิจจากรายได้จากการขายการให้สินเชื่อการขายสินทรัพย์ทุนและเงินใด ๆ ที่เจ้าของธุรกิจลงทุนในธุรกิจ การเบิกจ่ายเงินสดรวมถึงค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานหนี้ระยะสั้นหรือการชำระเงินผ่านบัตรเครดิตและเงินใด ๆ ที่เจ้าของธุรกิจถอนออกจากธุรกิจ

การวิเคราะห์บัญชี

งบกระแสรายเดือนเป็นเครื่องมือวิเคราะห์ที่จำเป็น การวิเคราะห์เกี่ยวข้องกับการค้นหาแนวโน้มและรูปแบบและการใช้ข้อมูลนี้เพื่อเตรียมงบประมาณและการคาดการณ์ที่มีความหมายรวมถึงการตัดสินใจทางธุรกิจที่สำคัญ งบกระแสเงินสดจำแนกกระแสเงินสดเข้าและออกกระแสเงินสดตามว่าเกิดจากการดำเนินงานการลงทุนหรือกิจกรรมจัดหาเงิน เมื่อทำการวิเคราะห์กระแสเงินสดให้เริ่มจากการทบทวนกระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน การวิเคราะห์สามารถช่วยในการกำหนดว่าธุรกิจจะสร้างเงินสดเพียงพอจากรายได้จากการขายหรือต้องพิจารณาแหล่งเงินทุนอื่น ๆ เช่นเงินกู้ระยะสั้นในช่วงที่ยอดขายลดลงตามฤดูกาล การตรวจสอบกระแสเงินสดจากกิจกรรมการลงทุนสามารถระบุได้ว่าธุรกิจกำลังลงทุนเงินทุนส่วนเกินเพื่อการเติบโตทางธุรกิจหรือไม่หรือการเติบโตจะซบเซา การวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินเป็นตัวบ่งชี้ที่สำคัญว่าธุรกิจนั้นมีแผนการจัดการเงินสดที่ดีหรือไม่ การยืมและการฉีดเงินทุนภายนอกบ่อยครั้งอาจบ่งบอกว่าธุรกิจมีความไม่มั่นคงทางการเงิน