งบกระแสเงินสดและการลดหนี้ระยะยาว

การมีหนี้สินมากเกินไปจะช่วยลดความยืดหยุ่นในการดำเนินงานของ บริษัท ดังนั้นการลดหนี้ระยะยาวสามารถช่วยธุรกิจในระยะยาวได้ หนี้สินระยะยาวปรากฏในงบกระแสเงินสดภายใต้กิจกรรมจัดหาเงิน รวมถึงการกู้ยืมและการชำระเงิน ธุรกิจต้องชั่งน้ำหนักการตัดสินใจที่จะยืมกับอนาคตของ บริษัท ภาระหนี้จำนวนมากประกอบกับภาวะเศรษฐกิจตกต่ำอย่างฉับพลันอาจทำให้ บริษัท ออกจากธุรกิจได้ค่อนข้างเร็ว

กระแสเงินสด

งบกระแสเงินสดแบ่งออกเป็นสามประเภท: เงินสดจากการดำเนินงานการลงทุนและกิจกรรมจัดหาเงิน บริษัท ที่มีกระแสเงินสดสูงจากกิจกรรมดำเนินงานอยู่ในตำแหน่งที่ดีกว่าในการลงทุนในธุรกิจและชำระหนี้ซึ่งเป็นสาเหตุที่ส่วนนี้ได้รับความสนใจอย่างมากจากนักบัญชีนักวิเคราะห์การเงินและเจ้าหน้าที่สินเชื่อ กระแสเงินสดจากกิจกรรมการลงทุนสะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงในพอร์ตการลงทุนของ บริษัท และค่าใช้จ่ายด้านทุนในขณะที่เงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงินแสดงให้เห็นการไหลเข้าและไหลออกของเงินกู้ยืมการชำระหนี้การออกหุ้นและการจ่ายเงินปันผล

หนี้สินระยะยาว

ระยะยาวซึ่งตรงข้ามกับหนี้สินระยะสั้นเป็นหนี้ที่มีอายุมากกว่าหนึ่งปี ตัวอย่างของหนี้ระยะยาว ได้แก่ พันธบัตรตั๋วเงินระยะยาวหุ้นกู้และสินเชื่อจำนอง ภาระหนี้ที่สูงทำให้ บริษัท มีห้องปฏิบัติการเล็ก ๆ ซึ่งเบี่ยงเบนความสนใจของผู้บริหารจากการดำเนินธุรกิจ นักวิเคราะห์และธนาคารดูอัตราส่วนหนี้สินเช่นหนี้ระยะยาวต่อทุนเป็นตัวชี้วัดหลักของการละลาย อัตราส่วนที่สูงแสดงให้เห็นว่า บริษัท มีภาระหนี้มากเกินไปเพิ่มโอกาสที่จะประสบปัญหาทางการเงิน อัตราส่วนหนี้สินอื่น ๆ ได้แก่ อัตราส่วนหนี้สินรวมต่อสินทรัพย์และความคุ้มครองซึ่งคำนวณเป็นรายได้ก่อนหักดอกเบี้ยและภาษีหารด้วยค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

การลดหนี้ระยะยาว

เจ้าของธุรกิจควรชั่งน้ำหนักเชิงลบและข้อดีของการกู้ยืมระยะยาว นักลงทุนธนาคารและนักวิเคราะห์มีมุมมองที่เป็นลบต่อหนี้โดยเฉพาะเมื่อเปรียบเทียบธุรกิจ ดังนั้นการลดหนี้จึงเป็นการกระทำที่น่าพอใจ ประเด็นหลักคือมีกระแสเงินสดเพียงพอที่จะชำระหนี้ระยะยาวหรือไม่ ความมุ่งมั่นที่ก้าวร้าวมากเกินไปในการลดหนี้ทำให้เงินสดออกสู่ส่วนอื่น ๆ ของธุรกิจ

ข้อมูลเชิงลึก

กระแสเงินสดเป็นปัญหาหนึ่งที่ทำให้เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากตื่นในเวลากลางคืน เริ่มแรกหนี้สินระยะยาวแสดงเป็นกระแสเงินสดเข้าและการจ่ายดอกเบี้ยจะแสดงเป็นกระแสเงินสดไหลออก เหตุผลสำหรับการสมมติหนี้สินระยะยาวคือการทำเช่นนั้นส่งผลให้มีการปรับปรุงคุณภาพของธุรกิจของคุณ ตัวอย่างคือการกู้ยืมเพื่อลงทุนในอาคารและอุปกรณ์ที่สร้างรายได้ หากคุณตัดสินใจที่จะกู้ในระยะยาวการตัดสินใจของคุณในการชำระหนี้ควรเป็นกลยุทธ์ อีกวิธีหนึ่งในการลดการชำระหนี้ของคุณคือการปรับโครงสร้างเงินกู้เพื่อลดการจ่ายดอกเบี้ยทำให้ราคาไม่แพง