ข้อเสียของภาษีมูลค่าเพิ่ม

ระบบภาษีของสหรัฐอเมริกาส่วนใหญ่อิงจากภาษีเงินได้ เมื่อได้รับเงินไม่ว่าจะผ่านการทำงานกำไรจากการลงทุนหรือผ่านกิจกรรมทางธุรกิจ Internal Revenue Service จะนำชิ้นส่วนของมันออกมาในรูปแบบของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาภาษีกำไรจากการลงทุนหรือภาษีรายได้จากธุรกิจ ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นหลักภาษีการขายแห่งชาติแม้ว่าจะได้รับทางเทคนิคนำไปใช้กับผลิตภัณฑ์ตลอดวงจรการผลิตแทนที่จะเป็นเพียงการเพิ่มในการขายขั้นสุดท้ายเช่นภาษีการขาย VAT มีอยู่ทั้งในแคนาดาและเม็กซิโกรวมถึงในหลายประเทศในยุโรปและได้รับการกล่าวถึงเป็นตัวเลือกสำหรับสหรัฐอเมริกาแม้ว่าจะไม่มีการประกาศภาษีมูลค่าเพิ่มก็ตาม

กำลังใจการใช้จ่าย

ฝ่ายตรงข้ามของภาษีรายได้บางครั้งชี้ให้เห็นว่ารายได้จากการเก็บภาษีมีผลในทางที่ผิดจากการห้ามไม่ให้คนหารายได้ หากประเทศเริ่มใช้จ่ายภาษีมันอาจสร้างแรงจูงใจให้ใช้จ่ายน้อยลงและประหยัดมากขึ้นเพราะการออมจะปลอดภาษี สิ่งนี้อาจส่งผลกระทบต่อภาวะเศรษฐกิจถดถอยหากการใช้จ่ายลดลงอย่างมีนัยสำคัญ

Regressiveness

ผู้เสนอของระบบภาษีแบบก้าวหน้าซึ่งยิ่งคุณจ่ายมากเท่าไรก็ยิ่งถูกนำไปรวมกับภาษีมูลค่าเพิ่มเนื่องจากเป็นระบบที่ถอยกลับอย่างแท้จริง โดยทั่วไปแล้วคนที่มีฐานะยากจนยิ่งมีแนวโน้มที่จะใช้จ่ายมากกว่าจะออมเงิน ซึ่งหมายความว่าสัดส่วนที่สูงกว่าของรายได้ของผู้มีรายได้น้อยจะอยู่ภายใต้ภาษีมูลค่าเพิ่มกว่ารายได้ของผู้มีรายได้สูง

การกำหนดนโยบายภาษีมูลค่าเพิ่ม

อีกวิธีหนึ่งในการลดลักษณะการถดถอยของ VAT คือการปรับแต่งรายการที่อยู่ภายใต้มัน ตัวอย่างเช่นการไม่รวมพลังงานหรือค่าเช่าจาก VAT อาจลดผลกระทบต่อคนยากจน ด้วยเหตุนี้ไอร์แลนด์จึงไม่รวมอาหารยาและเสื้อผ้าเด็กจากภาษีมูลค่าเพิ่ม แน่นอนว่าการพิจารณาว่ารายการใดบ้างที่มีภาษีมูลค่าเพิ่มและไม่สามารถกลายเป็นกระบวนการที่ซับซ้อนที่มีแนวโน้มที่จะมีการถกเถียงทางการเมือง

Whammy คู่

ด้วยตัวเองภาษีมูลค่าเพิ่มไม่จำเป็นต้องเพิ่มหรือลดรายได้จากภาษีของรัฐบาล อาจมีผลกระทบใด ๆ เหล่านี้ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับวิธีการนำไปใช้ อย่างไรก็ตามเมื่อภาษีมูลค่าเพิ่มเข้าสู่สมัยในยุโรปพวกเขาจะถูกเพิ่มเข้าไปในภาษีเงินได้ที่มีอยู่ สิ่งนี้เพิ่มขึ้นอย่างมากทั้งภาระภาษีรายได้และระดับการใช้จ่ายในประเทศยุโรปส่วนใหญ่ หากมีการจัดทำ VAT โดยไม่มีการยกเลิกภาษีเงินได้อาจมีผลกระทบเช่นเดียวกันที่นี่