เทียบกับแผนทางการเงิน งบประมาณกระแสเงินสด Pro-Forma

แผนทางการเงินประกอบด้วยประมาณการทางการเงินระยะสั้นและระยะยาวสำหรับธุรกิจขนาดเล็กหรือใหญ่ แผนทางการเงินอาจรวมถึงงบกระแสเงินสดซึ่งเป็นการคาดการณ์รายเดือนของ บริษัท เกี่ยวกับกระแสเงินสดเข้าและออกสำหรับปีที่กำลังจะมาถึง งบ Pro-forma เป็นประมาณการที่จัดทำในรูปแบบมาตรฐาน ธุรกิจขนาดเล็กและขนาดใหญ่ใช้งบการเงินเฉพาะเพื่อการวางแผนภายในและสำหรับงานนำเสนอต่อนักลงทุนและเจ้าหนี้

แผนทางการเงิน

วัตถุประสงค์ของแผนทางการเงินคือเพื่อแสดงผลกระทบทางการเงินของแผนกลยุทธ์และการดำเนินงานของ บริษัท ในช่วง 12 เดือนข้างหน้าและในระยะเวลานานกว่าสามถึงห้าปี แผนทางการเงินเป็นแนวทางในการตัดสินใจด้านการจัดการ ควรมีความยืดหยุ่นเพียงพอที่จะรองรับการเปลี่ยนแปลงทางธุรกิจและภาวะเศรษฐกิจ แผนทางการเงินยังให้ข้อมูลแก่ผู้ร่วมลงทุนนักลงทุนและเจ้าหนี้เพื่อประเมินโอกาสทางการเงินในปัจจุบันและอนาคตของ บริษัท ส่วนประกอบของแผนทางการเงินประกอบด้วยงบกำไรขาดทุนตามงบดุลงบดุลและงบกระแสเงินสด งบกำไรขาดทุนประกอบด้วยการประมาณการยอดขายและค่าใช้จ่ายงบดุลรวมถึงการประมาณการสินทรัพย์และหนี้สินและงบกระแสเงินสดหรืองบประมาณแสดงกระแสเงินสดเข้าและออก แผนทางการเงินอาจรวมถึงการวิเคราะห์จุดคุ้มทุนซึ่งแสดงปริมาณการขายและราคาที่ บริษัท ครอบคลุมค่าใช้จ่ายและเริ่มสร้างรายได้ ฝ่ายบริหารควรเปรียบเทียบผลลัพธ์ที่เกิดขึ้นจริงกับการคาดการณ์เพื่อพิจารณาว่าการเปลี่ยนแปลงใด ๆ ที่จำเป็น

งบกระแสเงินสด

วัตถุประสงค์ของงบประมาณกระแสเงินสดคือการแสดงกระแสเงินสดเข้าและออกโดยปกติเป็นรายเดือนและสำหรับรอบระยะเวลา 12 เดือนถัดไป งบประมาณกระแสเงินสดมืออาชีพมักจะมีสามส่วนสำหรับการดำเนินงานการลงทุนและกิจกรรมจัดหาเงิน ผู้บริหารสามารถใช้งบประมาณกระแสเงินสดเพื่อระบุและวางแผนสำหรับการขาดแคลนเงินสดที่อาจเกิดขึ้น การวางแผนอาจรวมถึงการลดค่าใช้จ่ายและจัดเรียงเครดิตเพื่อเติมเต็มความต้องการเงินสดชั่วคราว บริษัท ควรใช้อัตราส่วนที่สมจริงสำหรับการคาดการณ์การเก็บสะสมในใบแจ้งหนี้ที่ค้างชำระ บริษัท ที่จัดตั้งขึ้นสามารถใช้ผลลัพธ์ที่ผ่านมาของพวกเขาในขณะที่ บริษัท ใหม่สามารถประมาณการตามค่าเฉลี่ยของอุตสาหกรรม การเปลี่ยนแปลงของธุรกิจและภาวะเศรษฐกิจอาจส่งผลกระทบต่อกระแสเงินสด ตัวอย่างเช่นหาก บริษัท มักจะรวบรวม 80 เปอร์เซ็นต์ของใบแจ้งหนี้ภายใน 30 วันและสภาพเศรษฐกิจแย่ลง บริษัท ควรใช้อัตราส่วนการจัดเก็บหนี้ที่ต่ำกว่าสำหรับงบกระแสเงินสด ฝ่ายบริหารควรทบทวนความแตกต่างระหว่างกระแสเงินสดที่เกิดขึ้นจริงและที่คาดการณ์ไว้ในตอนท้ายของแต่ละเดือนและทำการปรับเปลี่ยนที่จำเป็นกับงบประมาณสำหรับส่วนที่เหลือของปี

แผนธุรกิจ

แผนธุรกิจของ บริษัท ใหม่หรือแผนกลยุทธ์ของ บริษัท ที่มีอยู่แสดงแผนทางการเงินและการตลาดของ บริษัท นอกจากนี้ยังมีคำแถลงพันธกิจและค่านิยมของ บริษัท รวมถึงวัตถุประสงค์ระยะสั้นและระยะยาว แผนการตลาดรวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับขนาดของตลาดและข้อมูลประชากรรวมถึงการกำหนดราคาและกลยุทธ์การส่งเสริมการขาย แผนธุรกิจควรระบุปัจจัยเสี่ยงที่อาจมีผลต่อการประมาณการทางการเงิน

การพิจารณา

แผนทางการเงินและงบกระแสเงินสดควรคำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงในสภาพแวดล้อมทางธุรกิจเช่นการยกเลิกคำสั่งซื้อของลูกค้ารายใหญ่หรืออัตราดอกเบี้ยที่สูง บริษัท ควรทบทวนประมาณการทางการเงินของพวกเขาเป็นระยะและทำการปรับเปลี่ยนที่จำเป็น การคาดการณ์ควรใช้สมมติฐานที่เป็นจริงขึ้นอยู่กับผลลัพธ์ทางประวัติศาสตร์ของ บริษัท หรือค่าเฉลี่ยอุตสาหกรรม