ประเภทบัญชีและยอดคงเหลือปกติของเงินสดย่อย

บริษัท ส่วนใหญ่เก็บเงินสดไว้ในมือเล็กน้อยเพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจเล็กน้อยที่ไม่รับประกันการเขียนเช็คหรือการใช้บัตรเครดิตขององค์กร กองทุนเงินสดย่อยเป็นวิธีที่สะดวกในการชำระเงินสำหรับธุรกรรมทางธุรกิจขนาดเล็กเช่นไปรษณีย์ค่าธรรมเนียมการจัดส่งหรืออุปกรณ์สำนักงานฉุกเฉิน มันเป็นสิ่งสำคัญในการเก็บบันทึกที่ถูกต้องของค่าใช้จ่ายเงินสดย่อยทั้งหมดเพื่อวัตถุประสงค์ในการทำบัญชี

ประเภทบัญชีเงินสดย่อย

เงินสดย่อยเป็นสินทรัพย์หมุนเวียนและควรแสดงรายการเป็นเดบิตในงบดุล บริษัท ในการเริ่มต้นกองทุนบัญชีเงินสดย่อยผู้สอบบัญชีควรเขียนเช็คที่ทำขึ้นเพื่อ "เงินสดย่อย" สำหรับจำนวนเงินสดที่ต้องการเก็บไว้ในมือและจากนั้นเงินสดเช็คที่ธนาคารของ บริษัท รายการบันทึกประจำวันในงบดุลควรแสดงรายการเดบิตไปยังบัญชีธนาคารธุรกิจและเครดิตไปยังบัญชีเงินสดย่อย เมื่อเงินสดย่อยถูกใช้สำหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจบัญชีค่าใช้จ่ายที่เหมาะสมเช่นเครื่องใช้สำนักงานหรือเงินชดเชยพนักงานควรจะถูกใช้

บัญชีเงินสดย่อยปกติ

ยอดคงเหลือปกติของเงินสดย่อยอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับขนาดของ บริษัท โดยทั่วไปแล้วธุรกิจขนาดเล็กถึงขนาดกลางจะเก็บเงินสดไว้ในมือประมาณ $ 100 แต่องค์กรขนาดใหญ่อาจมีเงินมากถึง $ 500 ขึ้นอยู่กับความต้องการของพวกเขา โดยทั่วไปแล้วไม่ใช่ความคิดที่ดีที่จะเก็บเงินสดไว้ในมือหรือคนจำนวนมากเกินไปที่จะเข้าถึงได้เนื่องจากมีความเสี่ยงจากการถูกโจรกรรมเงินสดและปัญหาบัญชีที่อาจเกิดขึ้น

วิธีการจัดเก็บและติดตามค่าใช้จ่ายเงินสดย่อย

ธุรกิจควรเก็บเงินสดไว้ในที่ปลอดภัยหรือล็อคในกล่องเงินสด เจ้าของและผู้จัดการการเงินควรเป็นพนักงานเพียงคนเดียวที่สามารถเข้าถึงเงินสดย่อยเพื่อให้สามารถติดตามและจัดการได้อย่างถูกต้อง ควรกรอกใบเสร็จรับเงินสำหรับเงินใด ๆ ที่ได้รับและควรระบุวันที่จำนวนเงินสดที่แน่นอนรายละเอียดของค่าใช้จ่ายและชื่อและลายเซ็นของบุคคลที่ได้รับเงินสด

เติมเงินบัญชีเงินสดย่อย

บัญชีเงินสดย่อยควรได้รับการกระทบยอดและเติมใหม่ทุกเดือนเพื่อให้แน่ใจว่าบัญชีมีความสมดุลและมีการบันทึกผลต่างใด ๆ นักบัญชีควรเขียนเช็คที่จ่ายให้กับ "เงินสดย่อย" สำหรับจำนวนค่าใช้จ่ายที่จ่ายด้วยเงินสดย่อยในเดือนนั้นเพื่อนำบัญชีกลับไปเป็นจำนวนเงินเดิม เช็คควรนำไปฝากที่ธนาคารของ บริษัท และนำเงินสดกลับไปวางในตู้เซฟย่อยหรือตู้ล็อค บันทึกเช็คบนงบดุลพร้อมเดบิตไปยังบัญชีธนาคารธุรกิจเครดิตไปยังบัญชีเงินสดย่อยจากนั้นใช้บิลใบเสร็จย่อยเงินสดเพื่อใช้จ่ายบัญชีต่าง ๆ ที่ใช้เงินสดย่อยเพื่อจ่าย