การหักภาษีธุรกิจขนาดเล็กทั่วไป

การดูแลรักษาธุรกิจขนาดเล็กเป็นงานที่มีราคาแพง เจ้าของธุรกิจใช้เงินในอุปกรณ์เช่าและบัญชีเงินเดือน โชคดีที่ Internal Revenue Service (IRS) ช่วยให้เจ้าของธุรกิจสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เป็นผลมาจากการดำเนินธุรกิจ อย่างไรก็ตามเจ้าของหลายคนสับสนว่าค่าใช้จ่ายเฉพาะสามารถนำไปหักลดหย่อนได้และวิธีการรายงานค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการคืนภาษีรายได้ประจำปีของนิติบุคคลธุรกิจ การทราบว่าค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทั่วไปที่นำไปหักลดหย่อนช่วยให้เจ้าของลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีในขณะที่รักษาเงินสดสำรองไว้

ข้อเท็จจริง

สำหรับค่าใช้จ่ายที่จะนำไปหักลดหย่อนค่าใช้จ่ายจะต้องเป็นปกติและจำเป็นตาม IRS กรมสรรพากรกำหนดค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่จำเป็นสามัญเป็นค่าใช้จ่ายที่เป็นเรื่องปกติและเหมาะสมสำหรับการค้าหรือธุรกิจ อย่างไรก็ตามค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่นำไปหักลดหย่อนไม่รวมสินทรัพย์ที่เป็นทุนค่าใช้จ่ายส่วนตัวและค่าใช้จ่ายของสินค้าที่ขาย ต้นทุนของสินค้าที่ขายแยกออกจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจอื่น ๆ

ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจปกติ

ตัวอย่างของค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทั่วไปและที่จำเป็น ได้แก่ การซ่อมแซมและบำรุงรักษาบริการด้านบัญชีค่าธรรมเนียมทางกฎหมายและการเดินทาง ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจจะถูกติดตามโดยเจ้าของและรายงานในงบกำไรขาดทุน งบกำไรขาดทุนหรืองบกำไรขาดทุนใช้เพื่อรายงานค่าใช้จ่ายในการคืนภาษีของกิจการ โดยปกติแล้วแบบฟอร์มภาษีจะแสดงหมวดหมู่ของค่าใช้จ่ายและต้องมีใบแจ้งยอดสำหรับค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม การหักภาษีธุรกิจเป็นการลดรายได้โดยตรง ดังนั้นจึงเป็นประโยชน์สำหรับเจ้าของธุรกิจในการติดตามค่าใช้จ่ายทั้งหมดอย่างถูกต้อง

เงินเดือนและผลประโยชน์

โดยปกติค่าใช้จ่ายเงินเดือนและผลประโยชน์ของพนักงานเป็นค่าใช้จ่ายที่ใหญ่ที่สุดของนายจ้างธุรกิจขนาดเล็ก เงินเดือนและผลประโยชน์ของพนักงานรวมถึงเงินเดือนขั้นต้นค่าจ้างรายชั่วโมงประกันสุขภาพของพนักงานและค่าธรรมเนียมการจัดการสำหรับแผนการเกษียณอายุของ บริษัท โชคดีที่เงินเดือนและผลประโยชน์ของพนักงานคือการลดหย่อนภาษีธุรกิจ อย่างไรก็ตามกรมสรรพากรต้องการให้นายจ้างยื่นแบบแสดงรายการภาษีรายปีและรายไตรมาส IRS จะจับคู่จำนวนเงินที่รายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีเงินเดือนประจำปีเป็นจำนวนเงินที่รายงานในการคืนภาษีรายได้ประจำปี ดังนั้นเจ้าของธุรกิจจะต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าเงินเดือนและผลประโยชน์ของพนักงานมีการสำรองพิสูจน์

การเสื่อมราคา

ค่าเสื่อมราคาคือการหักภาษีรายได้ที่ช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถกู้คืนค่าใช้จ่ายของทรัพย์สินบางอย่างตามที่กรมสรรพากร กรมสรรพากรตั้งข้อสังเกตว่าค่าเสื่อมราคาเป็นค่าเผื่อประจำปีสำหรับการสึกหรอของทรัพย์สิน ตัวอย่างของรายการที่คิดค่าเสื่อมราคาได้คือเซิร์ฟเวอร์คอมพิวเตอร์ ตัวอย่างเช่นเซิร์ฟเวอร์คอมพิวเตอร์ถูกใช้งานโดยธุรกิจเป็นเวลาประมาณห้าปีและมีค่าใช้จ่ายในระยะเวลาห้าปี อย่างไรก็ตาม IRS ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ช่วยให้ธุรกิจขนาดเล็กสามารถใช้สินทรัพย์ถาวรได้ทันทีแทนที่จะใช้งานตลอดอายุการใช้งานของสินทรัพย์ ค่าเสื่อมราคาปัจจุบันมีการรายงานในแบบฟอร์ม IRS 4562

การพิจารณา

เจ้าของธุรกิจมีหน้าที่รับผิดชอบในการสำรองข้อมูลที่เหมาะสมสำหรับการหักภาษีแต่ละครั้งในการขอคืนภาษี หากกิจการได้รับการตรวจสอบ IRS แบบสุ่มใบแจ้งหนี้และสำเนาการตรวจสอบมีความจำเป็นในการตรวจสอบการหักเงิน นอกจากนี้เจ้าของธุรกิจยังต้องรับผิดชอบในการรับรู้ว่าค่าใช้จ่ายใดที่ไม่สามารถหักได้ ค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้นั้นจะถูกประเมินโดยหน่วยงานของรัฐและค่าใช้จ่ายเพื่อการใช้งานส่วนตัวของทรัพย์สิน