การวิเคราะห์งบการเงินคืออะไร?

การวิเคราะห์งบการเงินเปรียบเทียบอัตราส่วนและแนวโน้มที่คำนวณจากข้อมูลที่พบในงบการเงิน อัตราส่วนทางการเงินช่วยให้คุณสามารถเปรียบเทียบผลการดำเนินงานของธุรกิจของคุณกับค่าเฉลี่ยของอุตสาหกรรมหรือกับคู่แข่งที่เฉพาะเจาะจง การเปรียบเทียบเหล่านี้ช่วยระบุจุดแข็งและจุดอ่อนทางการเงิน

อัตราส่วนทางการเงิน

อัตราส่วนทางการเงินแบ่งออกเป็นสี่ประเภทของการวัดทางการเงิน: "ความสามารถในการทำกำไรการใช้สินทรัพย์สภาพคล่องและการใช้หนี้" Stanley Block และ Geoffrey Hirt กล่าวใน "รากฐานของการจัดการทางการเงิน"

อัตราส่วนกำไร

อัตราส่วนการทำกำไรวัดกำไรที่ได้รับจากแหล่งการเงินที่แตกต่างกันพวกเขาคือกำไรอัตราผลตอบแทนจากสินทรัพย์และผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้น ในการคำนวณอัตราส่วนใด ๆ เหล่านี้หารกำไรสุทธิด้วยการขายสินทรัพย์รวมหรือส่วนของผู้ถือหุ้นตามลำดับ

อัตราส่วนการใช้สินทรัพย์

อัตราส่วนการใช้สินทรัพย์เป็นตัวกำหนดว่าสินทรัพย์ของ บริษัท ได้รับการจัดการอย่างมีประสิทธิภาพอย่างไร อัตราส่วนเหล่านี้คือการหมุนเวียนของลูกหนี้, ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย, การหมุนเวียนสินค้าคงคลัง, การหมุนเวียนสินทรัพย์ถาวรและการหมุนเวียนสินทรัพย์รวม ยกเว้นระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยอัตราส่วนทั้งหมดข้างต้นจะถูกคำนวณโดยการหารยอดขายตามหมวดสินทรัพย์ที่มีชื่ออยู่ในชื่ออัตราส่วน

อัตราส่วนสภาพคล่อง

อัตราส่วนสภาพคล่องวัดปริมาณของสินทรัพย์ที่สามารถแปลงเป็นเงินสดได้ทันที อัตราส่วนเหล่านี้มักจะใช้พร้อมกับงบกระแสเงินสดเพื่อพิจารณาความสามารถของ บริษัท ในการชำระเจ้าหนี้ อัตราส่วนสภาพคล่องคืออัตราส่วนปัจจุบันและอัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็ว - สินทรัพย์หมุนเวียนและสินทรัพย์ด่วนหารด้วยหนี้สินหมุนเวียน

อัตราส่วนการใช้หนี้

เช่นเดียวกับอัตราส่วนการใช้ประโยชน์สินทรัพย์อัตราส่วนการใช้หนี้จะวัดว่า บริษัท ใช้หนี้ได้อย่างมีประสิทธิภาพเพียงใด อัตราส่วนเหล่านี้เป็นหนี้ต่อสินทรัพย์รวมเวลาที่ได้รับดอกเบี้ยและความคุ้มครองค่าใช้จ่ายคงที่ มีการคำนวณหนี้สินต่อสินทรัพย์รวมตามที่ระบุไว้ในขณะที่รายการอื่น ๆ จะแตกต่างกันเล็กน้อย - รายได้ก่อนดอกเบี้ยและภาษีหารด้วยดอกเบี้ยและรายได้ก่อนหักค่าใช้จ่ายคงที่และภาษีหารด้วยค่าคงที่

วิเคราะห์แนวโน้ม

การวิเคราะห์เทรนด์ช่วยให้คุณเปรียบเทียบผลการดำเนินงานของ บริษัท ในช่วงเวลาที่กำหนด ตัวอย่างเช่นกว่าห้าปีที่ผู้จัดการสามารถเปรียบเทียบว่าอัตรากำไรของพวกเขาดีขึ้นหรือแย่ลงได้อย่างไร การวิเคราะห์ที่สมบูรณ์จะต้องรวมถึงมาตรฐานอุตสาหกรรม