ตัวอย่างงบกระแสเงินสดของร้านค้าปลีก

งบกระแสเงินสดหรือที่เรียกว่างบกระแสเงินสดสรุปแหล่งที่มาของ บริษัท และการใช้เงินสด กระแสเงินสดสุทธิคือความแตกต่างระหว่างกระแสเงินสดเข้าและออกของ บริษัท สำหรับร้านค้าปลีกกระแสเงินสดเข้า ได้แก่ การขายสินค้าในขณะที่กระแสเงินสดไหลออก ได้แก่ เงินเดือนค่าเช่าและค่าการตลาด งบกระแสเงินสดสองประเภทคือรายงานเงินสดระยะสั้นและงบการเงินรายไตรมาสหรือสิ้นปีแบบดั้งเดิม

ใช้

ผู้จัดการใช้รายงานกระแสเงินสดสำหรับการจัดทำงบประมาณและการวางแผน ร้านค้าปลีกจะต้องเก็บสินค้าไว้หลายสิบรายการในสต็อก แต่มีความล่าช้าระหว่างการซื้อสินค้าคงคลังและการขายของลูกค้า รายงานกระแสเงินสดล่าสุดช่วยในการวางแผนสำหรับความล่าช้าเหล่านี้รวมถึงความแตกต่างของฤดูกาลในปริมาณการค้าปลีก งบกระแสเงินสดแบบดั้งเดิมเป็นการกระทบยอด ณ สิ้นงวดของกิจกรรมสร้างเงินสดและการใช้เงินสดของธุรกิจ รูปแบบรายงานมีประสิทธิภาพมากขึ้นสำหรับการสร้างงบประมาณกระแสเงินสด

รูปแบบรายงาน

รูปแบบรายงานมีสองส่วน ได้แก่ กระแสเงินสดแทนรายได้และกระแสเงินสดแทนค่าใช้จ่าย สำหรับร้านค้าปลีกกระแสเงินสดรับประกอบด้วยการขายเงินสดการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้เงินให้กู้ยืมระยะสั้นและการกู้ยืมจากสายปฏิบัติการเครดิต กระแสเงินสดจ่าย ได้แก่ การซื้อสินค้าคงคลังการเช่าซื้อหรือการจ่ายค่าจำนองสาธารณูปโภคและเงินเดือนพนักงาน รายงานกระแสเงินสดอาจแยกออกจากกระแสเงินสดจากการดำเนินงานและที่ไม่ได้ดำเนินการ ตัวอย่างของกระแสเงินสดที่ไม่ได้ใช้ในการดำเนินงานรวมถึงการขายสินทรัพย์ส่วนเกินในขณะที่การจ่ายดอกเบี้ยและการถอนเงินสดของเจ้าของเป็นตัวอย่างของกระแสเงินสดที่ไม่ได้ใช้ในการดำเนินงาน

รูปแบบดั้งเดิม

รูปแบบกระแสเงินสดแบบดั้งเดิมมีสามส่วน ได้แก่ กิจกรรมดำเนินงานกิจกรรมลงทุนและกิจกรรมจัดหาเงิน ในวิธีการเตรียมกระแสเงินสดที่พบบ่อยที่สุดรายการแรกในส่วนของกิจกรรมดำเนินงานคือรายได้สุทธิจากงบกำไรขาดทุนตามด้วยการปรับปรุงรายการที่ไม่ใช่เงินสดเช่นค่าเสื่อมราคาและการเปลี่ยนแปลงในบัญชีลูกหนี้และเจ้าหนี้ กำไรสุทธิเท่ากับยอดขายลบด้วยค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและไม่ได้ใช้งาน ค่าเสื่อมราคาคือการปันส่วนของต้นทุนสินทรัพย์ถาวรเมื่อเวลาผ่านไป กิจกรรมการลงทุนสำหรับร้านค้าปลีกอาจรวมถึงการปรับปรุงร้านค้าในขณะที่กิจกรรมจัดหาเงินอาจรวมถึงการถอนเงินของเจ้าของ

กระแสเงินสดสุทธิ

กระแสเงินสดสุทธิในรูปแบบรายงานคือความแตกต่างระหว่างกระแสเงินสดเข้าและกระแสเงินสดไหลออก หากความแตกต่างมากกว่าศูนย์ธุรกิจจะเป็นบวก มิฉะนั้นจะเป็นเงินสดติดลบและต้องเพิ่มเงินสดเพื่อเสียบการขาดดุลหรือถอนเงินสดสำรอง ในรูปแบบดั้งเดิมกระแสเงินสดสุทธิคือผลรวมของกระแสเงินสดจากการดำเนินงานการลงทุนและกิจกรรมจัดหาเงิน รายได้สุทธิมักจะแตกต่างจากกระแสเงินสดสุทธิเนื่องจากมีรายการที่ไม่ใช่เงินสด