หน้าที่ของงบกระแสเงินสดคืออะไร?

นักธุรกิจที่ชาญฉลาดเข้าใจว่า บริษัท ไม่ชำระค่าใช้จ่ายด้วย "ผลกำไร" จ่ายด้วยเงินสด กำไรเป็นเพียงศัพท์ทางบัญชี เงินสดคือเงิน บริษัท สามารถแสดงผลกำไรและยังต้องอดอาหารเป็นเงินสดจนล้มละลาย หรือ บริษัท ไม่สามารถแสดงผลกำไรใด ๆ ได้นอกจากจะเป็นเงินสด นั่นเป็นเหตุผลที่งบกระแสเงินสดมีความสำคัญมาก

ยอดเงินสด

งบดุลของ บริษัท ของคุณให้ภาพรวมของการเงินในวันที่กำหนด - สินทรัพย์หนี้สินและส่วนของเจ้าของใน บริษัท ที่ด้านบนของรายการสินทรัพย์คือเงินสด: เงินในมือหรือในธนาคารที่ บริษัท มีให้ใช้ ในขณะที่งบกระแสเงินสดติดตามเงินสดเข้าและออกจาก บริษัท ของคุณในช่วงระหว่างงบดุล ฟังก์ชั่นพื้นฐานที่สุดของงบกระแสเงินสดคือเพียงอธิบายการเปลี่ยนแปลงของยอดรวมเงินสดจากงบดุลหนึ่งไปยังงบดุลถัดไป

เงินสดกับกำไร

งบกำไรขาดทุนของคุณจะบอกคุณว่า บริษัท ของคุณทำกำไร ("รายได้สุทธิ") หรือขาดทุนสุทธิในช่วงเวลาที่กำหนด แต่กำไรไม่จำเป็นต้องเหมือนกับกระแสเงินสด ในการบัญชีคงค้าง บริษัท บันทึกรายได้เมื่อพวกเขาได้รับไม่ใช่เมื่อพวกเขาได้รับเงินและพวกเขาบันทึกค่าใช้จ่ายเมื่อพวกเขาเกิดขึ้นไม่ใช่เมื่อพวกเขาจ่ายจริง ดังนั้นรายได้และค่าใช้จ่ายไม่จำเป็นต้องเท่ากับเงินสดเข้าและออก นอกจากนี้ค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่แคชเช่นค่าเสื่อมราคาลดกำไร แต่ไม่มีผลกระทบต่อกระแสเงินสดในขณะที่การลงทุนทุนสร้างกระแสเงินสดเชิงลบ แต่ไม่ปรากฏเป็นค่าใช้จ่าย ฟังก์ชั่นที่สองของงบกระแสเงินสดคือการระบุกระแสเงินสดแยกจากผลกำไรที่ บริษัท รายงาน

จะไปไหน

งบกระแสเงินสดยังทำหน้าที่บอกคุณว่าเงินสดของคุณมาจากที่ใดและกำลังจะไปไหน คำสั่งทั่วไปมีสามส่วน: การดำเนินงานการลงทุนและการเงิน กระแสเงินสดจากการดำเนินงานคือกระแสเงินสดที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจประจำวันของคุณ - เงินที่คุณได้รับจากลูกค้าและเงินที่คุณจ่ายให้กับซัพพลายเออร์พนักงานเจ้าของบ้านและ บริษัท สาธารณูปโภค การลงทุนกระแสเงินสดเกี่ยวข้องกับการซื้อและขายสินทรัพย์ของ บริษัท เช่นที่ดินยานพาหนะอุปกรณ์หรือส่วนควบ กระแสเงินสดทางการเงินจัดการกับวิธีการหาเงินสำหรับธุรกิจ พวกเขารวมถึงเงินที่ได้รับจากผู้ให้กู้และนักลงทุนและการชำระเงินให้กับนักลงทุนและผู้ให้กู้เหล่านั้น (หากคุณเป็นเจ้าของ บริษัท ซึ่งรวมถึงคุณการจ่ายเงินสดของผลกำไรของ บริษัท ให้กับเจ้าของนั้นเป็นกระแสเงินสดทางการเงิน)

การวิเคราะห์

ในที่สุดการวิเคราะห์คำแถลงสามารถให้เจ้าของ บริษัท และผู้จัดการเข้าใจว่ากระแสเงินสดของพวกเขาเหมาะสมกับขั้นตอนปัจจุบันในวงจรชีวิตของ บริษัท หรือไม่ ตัวอย่างเช่น บริษัท ที่จัดตั้งขึ้นควรจะสร้างกระแสเงินสดเพียงพอจากการดำเนินงานเพื่อตอบสนองความต้องการแบบวันต่อวันและไม่ต้องหันไปขายสินทรัพย์ (ซึ่งจะเป็นกระแสเงินสดการลงทุน) ในทางกลับกัน บริษัท เริ่มต้นอาจได้รับเงินสดจำนวนมากจากการจัดหาเงินทุนแทนการดำเนินงานอาจมีกระแสเงินสดไหลออกจำนวนมากสำหรับการลงทุนและอาจมีกระแสเงินสดจากการดำเนินงานติดลบเนื่องจากมันสามารถสร้างฐานลูกค้าได้