"แฟคตอริ่ง" หมายถึงอะไรในการบัญชี

แฟคตอริ่งเป็นวิธีการระดมทุนทั่วไปทั้งสำหรับธุรกิจที่กำลังเติบโตและธุรกิจประสบปัญหาทางการเงิน มันเป็นวิธีการแก้ปัญหาการระดมทุนเพราะแฟคตอริ่งเป็นข้อตกลงการซื้อ - ขายลูกหนี้ไม่ใช่สินเชื่อธุรกิจ เนื่องจากลูกหนี้เป็นสินทรัพย์ทางธุรกิจแฟคตอริ่งส่งผลกระทบต่อทั้งงบดุลและงบกำไรขาดทุนของคุณ

แฟคตอริ่งทำงานอย่างไร

แฟคตอริ่งระหว่างลูกหนี้กำลังขายลูกหนี้ของคุณให้กับ บริษัท แฟคตอริ่งสำหรับ บริษัท แฟคตอริ่งจะให้เงินล่วงหน้าประมาณ 65 เปอร์เซ็นต์ถึง 85 เปอร์เซ็นต์ของมูลค่ารวมทั้งหมดของลูกหนี้และถือส่วนที่เหลือเป็นหลักประกัน หลังจากหักค่าธรรมเนียมการบริการคุณจะได้รับยอดคงเหลือที่ถือเป็นเงินสำรองเพื่อความปลอดภัยเมื่อ บริษัท แฟคตอริ่งรวบรวมบัญชีทั้งหมดที่ธุรกิจของคุณขาย หากคุณขายลูกหนี้ $ 4, 500 และค่าบริการ 4 เปอร์เซ็นต์คุณจะได้รับ $ 4, 320 และชำระค่าบริการ $ 180

ค่าบริการปัจจัย

จำนวนเงินที่ บริษัท แฟคตอริ่งเรียกเก็บเป็นค่าบริการขึ้นอยู่กับว่าใครรับผิดชอบต่อหนี้ที่ไม่สามารถเรียกคืนได้ หากธุรกิจของคุณมีความรับผิดชอบการขายเป็นการขายแบบ“ ไล่เบี้ย” หาก บริษัท แฟคตอริ่งรับผิดชอบการขายเป็นการขายแบบ "ไม่มีสิทธิไล่เบี้ย" ในขณะที่ค่าบริการสำหรับการขายด้วยการขอความช่วยเหลือมักจะอยู่ในช่วงตั้งแต่ร้อยละ 3 ถึง 6 ร้อยละค่าบริการสำหรับการขายที่ไม่มีการขอความช่วยเหลือสามารถทำงานได้สูงถึงร้อยละ 15 ขึ้นอยู่กับความเสี่ยงด้านเครดิตของลูกค้า การชำระเงิน

รายการบัญชี

เมื่อบันทึกการขายแบบแฟคตอริ่งผู้ทำบัญชีเครดิตของคุณจะได้รับยอดการขายทั้งหมด รายการเดบิตรวมถึงเดบิตเป็นเงินสดสำหรับจำนวนเงินที่คุณได้รับล่วงหน้าเดบิตไปยังบัญชีค่าใช้จ่ายปัจจัยสำหรับค่าบริการและเดบิตกับปัจจัยลูกหนี้เพื่อโอนยอดคงเหลือในบัญชีลูกหนี้ไปยังบัญชีเงินสำรองเพื่อความปลอดภัย เมื่อคุณได้รับยอดเงินคงเหลือการเดบิตเป็นเงินสดและเครดิตไปยังบัญชีลูกหนี้ปัจจัยเสร็จสมบูรณ์รายการบัญชี

การบัญชีสำหรับหนี้ที่ไม่สามารถเรียกเก็บได้

รายการบัญชีสุดท้ายจะแตกต่างกันหากธุรกิจของคุณรับผิดชอบต่อการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้และด้วยเหตุนี้จึงไม่ได้รับยอดเงินสำรองเต็มจำนวน ตัวอย่างเช่นสมมติว่ายอดคงเหลือการรักษาความปลอดภัยอยู่ที่ $ 1, 000 จากทั้งหมดนี้ บริษัท แฟคตอริ่งสามารถรวบรวมได้เพียง $ 800 เท่านั้น ผู้ทำบัญชีของคุณจะหักเงินสดเป็นจำนวน $ 800 และบัญชีค่าใช้จ่ายหนี้ที่ไม่ดีสำหรับ $ 200 เครดิตสำหรับ $ 1, 000 ถึงบัญชีลูกหนี้ปัจจัยเสร็จสมบูรณ์รายการบัญชี