วิธีคิดสัดส่วนงบดุลขนาดทั่วไป

ผู้บริหารของ บริษัท มักจะวิเคราะห์ข้อมูลงบการเงินเพื่อทำความเข้าใจว่าธุรกิจดำเนินงานอย่างไรเมื่อเทียบกับที่เคยเป็นมาในอดีตและสัมพันธ์กับที่ต้องการไปในอนาคต การวิเคราะห์งบดุลทั่วไปขนาดช่วยให้ฝ่ายบริหารได้รับข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับความผันผวนของสินทรัพย์และหนี้สินของ บริษัท และเปิดโอกาสให้ฝ่ายบริหารสามารถมองเห็นปัญหาที่อาจเกิดขึ้นก่อนที่ปัญหาจะกลายเป็นปัญหา ทำการคำนวณขนาดทั่วไปสำหรับช่วงเวลาที่แตกต่างกันและมองหาแนวโน้มจะมีประโยชน์อย่างยิ่ง

เปอร์เซ็นต์ขนาดทั่วไป

เปอร์เซ็นต์ขนาดทั่วไปที่ใช้ในการวิเคราะห์งบดุลและงบกำไรขาดทุนเป็นการคำนวณที่กำหนดรายการโฆษณาแต่ละรายการเป็นเปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินมาตรฐานหนึ่งรายการ ในงบดุลคุณจะกำหนดรายการสินทรัพย์และหนี้สินทั้งหมดเป็นเปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์รวม การดูแต่ละรายการในรูปเปอร์เซ็นต์ช่วยให้การจัดการจุดเปลี่ยนง่ายขึ้นเช่นสินค้าคงคลังซึ่งมีเปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์รวมต่ำกว่า บริษัท อื่น ๆ ในอุตสาหกรรมเดียวกันหรือบัญชีลูกหนี้ที่แสดงถึงสินทรัพย์หมุนเวียนส่วนใหญ่มากกว่าค่าเฉลี่ยอุตสาหกรรมตัวอย่างเช่น

วิธีการคำนวณขนาดทั่วไป

คุณจะต้องใช้เครื่องคิดเลขในการทำงานด้วยมือ แต่โปรแกรมสเปรดชีตทำให้การทำงานเร็วขึ้นในขณะเดียวกันก็ช่วยให้คุณสามารถเปลี่ยนแปลงงบประมาณหรือการพยากรณ์และเพื่อดูว่าการเปลี่ยนแปลงมีผลต่อส่วนที่เหลือของข้อมูลอย่างไร ไม่มีการนำเสนอ "มาตรฐานอุตสาหกรรม" แต่โดยทั่วไปคุณจะแสดงงบดุลพร้อมตัวเลขจริงทางซ้ายและเปอร์เซ็นต์ที่เกี่ยวข้องทางด้านขวา

เริ่มต้นด้วยการตั้งค่าสินทรัพย์รวมเป็น 100 เปอร์เซ็นต์ กล่าวอีกนัยหนึ่งให้แบ่งสินทรัพย์รวมด้วยตัวเอง:

พื้นฐานขนาดทั่วไป = (สินทรัพย์รวม / สินทรัพย์รวม) = 100 เปอร์เซ็นต์

ถัดไปหารทุกรายการโฆษณาอื่น ๆ ในงบดุลตามสินทรัพย์รวม ตัวอย่างเช่นสมมติว่า บริษัท มีสินทรัพย์รวม $ 1, 500, 000 และลูกหนี้ (A / R) $ 225, 000:

สินทรัพย์รวม $ 225, 000 A / R / $ 1, 500, 000 = 15 เปอร์เซ็นต์

ณ วันที่ในงบดุลของคุณ A / R แสดงถึงร้อยละ 15 ของสินทรัพย์รวม

เปอร์เซ็นต์ที่ให้ข้อมูลเชิงลึก

สำหรับการวิเคราะห์แนวโน้มจะเป็นประโยชน์ในการดูกิจกรรมของ บริษัท จากช่วงเวลาหนึ่งไปยังอีกช่วงเวลาหนึ่ง ตัวอย่างเช่นสินค้าคงคลังอาจเป็นเปอร์เซ็นต์ที่ใหญ่กว่าของสินทรัพย์รวมในปีนี้ซึ่งอาจหมายถึงสินค้าที่เคลื่อนไหวช้าของ บริษัท ที่เลือกจะต้องตรงกับราคากับการแข่งขัน นอกจากนี้งบดุลทั่วไปยังใช้งานได้ดีมากเมื่อเปรียบเทียบ บริษัท กับคู่แข่งหรือกับมาตรฐานอุตสาหกรรม การวิเคราะห์ประเภทนี้มักใช้เมื่อดำเนินการตรวจสอบสถานะอย่างละเอียดเพื่อการได้มาการประเมินค่าหรือธุรกรรมทางการเงินอื่น ๆ

การตั้งค่าทุกรายการโฆษณาเป็นเปอร์เซ็นต์ของยอดขายก็ทำให้ข้อมูลเป็นมาตรฐาน เมื่อเปรียบเทียบทั้งสอง บริษัท ในอุตสาหกรรมเดียวกันแม้ว่าพวกเขาจะมีขนาดที่แตกต่างกันมาก แต่ข้อมูลขนาดทั่วไปจะช่วยให้คุณทำการเปรียบเทียบแอปเปิ้ลกับแอปเปิ้ลได้เนื่องจากคุณเปรียบเทียบปริมาณที่สัมพันธ์กัน ตัวอย่างเช่นไม่ว่า บริษัท จะมีขนาดเท่าใดค่าโฆษณาควรประมาณ 15 เปอร์เซ็นต์ของยอดขายสำหรับอุตสาหกรรมที่กำหนด

ตีความผลลัพธ์

การคำนวณงบดุลทั่วไปหรืองบกำไรขาดทุนนั้นไม่ต้องการอะไรมากนอกจากเครื่องคิดเลขหรือสเปรดชีต คุณจะพบประโยชน์ของเทคนิคนี้มาจากการวิเคราะห์และตีความผลลัพธ์ ตารางขนาดทั่วไปซึ่งไม่จำเป็นต้องใช้ตามมาตรฐานการบัญชีเช่น GAAP หรือ IFRS มักจะปรากฎเป็นส่วนหนึ่งของรายงานการจัดการ บริษัท ภายในและคุณจะพบว่าเป็นรายงานมาตรฐานในซอฟต์แวร์บัญชีจำนวนมาก

สมมติว่า บริษัท ของคุณกำลังประเมินคู่แข่งสำหรับการซื้อที่มีศักยภาพและคุณเปรียบเทียบงบดุลทั่วไปของ บริษัท ของคุณกับ บริษัท เป้าหมาย คุณพบว่า บริษัท เป้าหมายมีบัญชีลูกหนี้อยู่ที่ 45 เปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์รวมของ บริษัท เมื่อเทียบกับเพียง 20 เปอร์เซ็นต์สำหรับ บริษัท ของคุณ คุณอาจสรุปได้ว่าทั้ง บริษัท เป้าหมายจำเป็นต้องใช้กระบวนการเพื่อให้ลูกค้าชำระเงินได้เร็วขึ้น มีสถานการณ์หรือปัญหาพิเศษที่ทำให้ลูกค้าไม่สามารถชำระเงินได้อย่างรวดเร็ว หรือว่าพื้นที่ต้องการความสนใจมากขึ้นเพื่อแก้ไขปัญหาที่อาจเกิดขึ้นกับคอลเลกชันช้า