รอบการคำนวณเงินสดคำนวณและตีความอย่างไร

เพื่อให้ธุรกิจของคุณอยู่รอดไม่ช้าก็เร็วต้องสร้างรายได้มากกว่าที่ใช้ วงจรการแปลงเงินสดหรือ CCC วัดความเร็วของธุรกิจที่สามารถเปลี่ยนเงินสดให้เป็นเงินสดมากขึ้นผ่านการดำเนินงานหลัก เงินสดถูกแปลงเป็นสินค้าคงคลังก่อนจากนั้นจึงทำการบัญชีลูกหนี้และในที่สุดก็กลับมาเป็นเงินสด ในธุรกิจที่ทำกำไรแต่ละ CCC จะสร้างกำไรขั้นต้นซึ่งเท่ากับยอดขายลบด้วยต้นทุนของสินค้าที่ขายหรือ COGS

ขายวันในสินค้าคงคลัง

องค์ประกอบแรกของ CCC คือการขายสินค้าคงคลังในวันหรือ DSI ในการคำนวณสิ่งนี้คุณต้องคิดรูปสินค้าคงคลังเฉลี่ยของคุณในช่วงเวลานั้นซึ่งก็คือผลรวมของสินค้าคงคลังที่เริ่มต้นและสิ้นสุดของคุณหารด้วยสอง จากนั้นคุณสามารถคำนวณ DSI เป็นสินค้าคงคลังเฉลี่ยหารด้วย COGS รายวัน สถิติที่ได้จะบอกคุณว่าคุณใช้เวลานานเท่าใดในการขายพื้นที่โฆษณาทั้งหมดของคุณ เร็วกว่าดีกว่าคุณจึงต้องการจำนวนที่น้อยที่สุด

บัญชีลูกหนี้

การมีรอบการหมุนเวียนของสินค้าคงคลังที่รวดเร็วนั้นไม่มีประโยชน์มากเว้นแต่คุณจะสามารถรวบรวมรายได้จากการขายของคุณได้อย่างรวดเร็ว วันที่บัญชีลูกหนี้หรือ ARD นั้นคล้ายคลึงกับ DSI ยกเว้นว่าคุณมุ่งเน้นที่ลูกหนี้มากกว่าสินค้า เริ่มต้นด้วยการคำนวณยอดลูกหนี้เฉลี่ยสำหรับงวดซึ่งเป็นครึ่งหนึ่งของผลรวมของลูกหนี้เริ่มต้นและสิ้นสุด ARD คือลูกหนี้เฉลี่ยที่หารด้วยรายได้ต่อวัน กล่าวอีกนัยหนึ่งรพช. จะบอกคุณว่าต้องใช้เวลานานแค่ไหนในการรวบรวมยอดขายของคุณ หากคุณ จำกัด การขายเป็นการขายเงินสดเท่านั้นรพช. ของคุณจะเป็นศูนย์

บัญชีเจ้าหนี้วัน

องค์ประกอบสุดท้ายของ CCC คือวันบัญชีที่ต้องชำระหรือ APD ธุรกิจของคุณต้องชำระเงินซัพพลายเออร์และบัญชีเจ้าหนี้เป็นบัญชีแยกประเภทสำหรับการบันทึกค่าคงค้างเหล่านี้ ยิ่งคุณสามารถรอชำระค่าใช้จ่ายได้นานขึ้นโดยไม่ต้องถูกลงโทษทางการเงินคุณก็ยิ่งใช้เงินของคุณเพื่อวัตถุประสงค์อื่นเช่นการซื้อสินค้าคงคลัง ดังนั้นซึ่งแตกต่างจาก DSI และ ARD คุณจะได้ประโยชน์จากการเพิ่ม APD ให้ได้มากที่สุดแทนที่จะลดขนาดให้เล็กสุด ในการคิด APD ให้ใช้ยอดคงเหลือบัญชีเจ้าหนี้เฉลี่ยที่เกิดจากการซื้อของซัพพลายเออร์ในช่วงเวลานั้นและแบ่งเป็นการซื้อรายวันสำหรับงวด

วางมันทั้งหมดเข้าด้วยกัน

CCC เท่ากับ DSI บวก ARD ลบ APD ผลลัพธ์จะบอกคุณอย่างคร่าว ๆ ว่าต้องใช้เวลานานเท่าใดในการแปลงเงินสดกองหนึ่งไปเป็นกองอื่น - ใหญ่กว่าและดีเลิศ - กองเงินสด ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณคิด DSI ของคุณเป็น 180 วันรพช. ของคุณจะเป็นสี่วันและ APD ของคุณเป็น 102 วัน ในกรณีนี้ CCC ของคุณคือ (180 + 4 - 102) หรือ 82 วัน ผลลัพธ์ต้องการบริบทที่มีความหมาย สิ่งนี้ต้องการการติดตาม CCC ของคุณเองตลอดเวลาและเปรียบเทียบ CCC ของคุณกับคู่แข่งของคุณ เครื่องหมายของ บริษัท ที่มีการจัดการที่ดีคือการลด CCC ลงเมื่อเวลาผ่านไป ในทางกลับกัน CCC ที่ค่อนข้างสูงหรือสูงขึ้นอาจบ่งบอกถึงปัญหาสภาพคล่องที่อาจนำไปสู่การล้มละลายหากไม่ถูกตรวจสอบ