ระบบการวิเคราะห์ของดูปองท์แบ่งผลตอบแทนจากสินทรัพย์อย่างไร

ระบบการวิเคราะห์ของดูปองท์เริ่มต้นโดย บริษัท ที่มีชื่อเดียวกันในปี ค.ศ. 1920 สูตรนี้ช่วยให้เจ้าของธุรกิจสามารถแยกแยะตัวเลขทางการเงินเพื่อแสดงเหตุผลที่อยู่เบื้องหลังผลการดำเนินงานของ บริษัท ได้ดียิ่งขึ้น การคำนวณผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (ROA) โดยใช้ระบบดูปองท์สามารถช่วยให้เจ้าของธุรกิจขนาดใหญ่หรือเล็กทำการปรับกิจกรรมของ บริษัท เพื่อรับผลกำไรที่สูงขึ้น

ใช้การวิเคราะห์ของดูปองท์

ระบบการวิเคราะห์ของดูปองท์แยกองค์ประกอบต่าง ๆ ของตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพทางธุรกิจรวมถึง ROA ออกเป็นส่วนย่อย ๆ การแยกตัวชี้วัดประสิทธิภาพช่วยให้เจ้าของธุรกิจกำหนดว่าส่วนประกอบทั้งหมดที่ประกอบขึ้นเป็นตัวเลขขนาดใหญ่ขึ้นเหล่านี้มีประสิทธิภาพสูงสุดหรือไม่ นี่เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งสำหรับ ROA ซึ่งวัดระดับกำไรของ บริษัท เมื่อเทียบกับสินทรัพย์รวม เมื่อเจ้าของธุรกิจสามารถมองเห็นวิธีการที่ บริษัท ของพวกเขาจัดการด้านต่างๆของประสิทธิภาพการจัดการสามารถทำงานเพื่อทำการเปลี่ยนแปลงที่มุ่งเน้นเพื่อปรับปรุงพื้นที่ที่อ่อนแอ

อัตรากำไรจากการดำเนินงาน

อัตรากำไรจากการดำเนินงานเป็นส่วนสำคัญในการวิเคราะห์ ROA เมื่อใช้การวิเคราะห์ DuPont ตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพแสดงให้เห็นว่าธุรกิจมีรายได้มากน้อยเพียงใดหลังจากจ่ายค่าใช้จ่ายการผลิตผันแปรรวมถึงวัตถุดิบค่าจ้างพนักงานและการโฆษณาผลิตภัณฑ์ การคำนวณอัตรากำไรจากการดำเนินงานต้องการธุรกิจที่จะเพิ่มรายได้สุทธิลงในรายได้ดอกเบี้ยแล้วหารด้วยรายได้รวม รายได้สุทธิคือรายได้หลังจากจ่ายค่าใช้จ่ายทั้งหมดในขณะที่รายได้ดอกเบี้ยคือเงินที่ได้รับจากเงินสดที่ถืออยู่ในบัญชีเงินฝากหรือการลงทุนชั่วคราว ตัวอย่างเช่นธุรกิจขนาดเล็กที่มีรายได้สุทธิ 100, 000 ดอลลาร์รายได้ดอกเบี้ย 10, 000 ดอลลาร์และรายรับรวม 500, 000 ดอลลาร์มีอัตรากำไรจากการดำเนินงาน 22% ในการวิเคราะห์ดูปองท์

อัตราส่วนการหมุนเวียนของสินทรัพย์

อัตราส่วนการหมุนเวียนสินทรัพย์เป็นตัวชี้วัดว่าธุรกิจสร้างรายได้กี่ดอลลาร์ต่อดอลลาร์ที่ถืออยู่ในสินทรัพย์ การคำนวณอัตราส่วนประสิทธิภาพนี้ในการวิเคราะห์ DuPont ต้องการให้ธุรกิจแบ่งรายได้รวมด้วยสินทรัพย์รวมเฉลี่ยในช่วงเวลาที่กำหนด ช่วงเวลามักเป็นปีบัญชี 12 เดือน รายได้รวมแสดงถึงรายได้ทั้งหมดก่อนที่ธุรกิจจะจ่ายค่าใช้จ่ายและภาษี สินทรัพย์รวมเฉลี่ยคือมูลค่าเฉลี่ยของสินทรัพย์ของ บริษัท ที่ได้รับโดยการหารมูลค่ารวมเริ่มต้นและสิ้นสุดของสินทรัพย์ธุรกิจ ตัวอย่างเช่นธุรกิจขนาดเล็กที่มีสินทรัพย์รวม $ 100, 000 เมื่อเริ่มต้นรอบระยะเวลาบัญชีและสินทรัพย์รวมที่ $ 150, 000 ในตอนท้ายมีสินทรัพย์รวมเฉลี่ยที่ $ 125, 000 ธุรกิจที่มีรายรับขั้นต้น 300, 000 ดอลลาร์และมูลค่ารวมเฉลี่ย 125, 000 ดอลลาร์มีอัตราการหมุนเวียนของสินทรัพย์ 2.4: 1 อัตราส่วนการหมุนเวียนของสินทรัพย์ที่สูงสามารถเป็นอาการของธุรกิจที่มีอัตรากำไรที่ต่ำในขณะที่การหมุนเวียนของสินทรัพย์ที่ต่ำสามารถส่งสัญญาณธุรกิจที่มีอัตรากำไรที่ดี

การคำนวณผลตอบแทนจากสินทรัพย์

การรวมการวัดประสิทธิภาพเพื่อสร้างผลตอบแทนจากสินทรัพย์ให้ข้อมูลทางธุรกิจเกี่ยวกับประสิทธิภาพและวิธีการที่ผู้จัดการใช้สินทรัพย์ของ บริษัท เพื่อสร้างผลกำไร ในการวิเคราะห์ของดูปองท์ผลตอบแทนจากสินทรัพย์คืออัตรากำไรจากการดำเนินงานของ บริษัท คูณด้วยอัตราส่วนการหมุนเวียนของสินทรัพย์ ตัวอย่างเช่นธุรกิจที่มีอัตรากำไรจากการดำเนินงาน 22% และอัตราการหมุนเวียนของสินทรัพย์ 2.4: 1 มี ROA ที่ 53 เปอร์เซ็นต์ การรักษาความปลอดภัยให้ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ที่สูงขึ้นนั้นจำเป็นต้องมีธุรกิจเพื่อเพิ่มอัตรากำไรจากการดำเนินงานผ่านการใช้สินทรัพย์ของ บริษัท อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น