ความอ่อนแอในการควบคุมทางการเงินการควบคุมภายใน

เมื่อ บริษัท ของคุณไม่มีการควบคุมที่เพียงพอในการจัดการทางการเงินคุณไม่ทราบสถานการณ์ทางการเงินที่แท้จริงของ บริษัท และคุณอาจรายงานจำนวนเงินที่ไม่ถูกต้องให้กับหน่วยงานเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีและกฎระเบียบ จุดอ่อนในการควบคุมการจัดการทางการเงินมีสาเหตุและการแก้ไขที่ชัดเจน คุณเพียงแค่ต้องระบุพื้นที่ที่มีปัญหากำหนดสาเหตุที่การควบคุมของคุณไม่มีประสิทธิภาพและใช้การดำเนินการแก้ไขที่สอดคล้องกัน

เอกสาร

จุดอ่อนที่สำคัญในการจัดการทางการเงินคือการขาดเอกสารเพียงพอ ไม่ว่าจะเป็นบันทึกในรูปแบบกระดาษหรือดิจิตอลการจัดการทางการเงินจะต้องสามารถสร้างใหม่ได้ว่าใครเป็นผู้ริเริ่มการกระทำเช่นการชำระเงิน ใครเป็นผู้อนุมัติ ใครแก้ไขมันถ้ามันถูกแก้ไข; ใครทำมัน และสิ่งที่เป็นผลมาจากการกระทำ เอกสารที่เพียงพอของกิจกรรมกำหนดว่าใครรับผิดชอบการกระทำหากมีปัญหาเกิดขึ้นในภายหลัง

การแยกฟังก์ชั่น

กิจกรรมที่สำคัญเช่นการออกเช็คต้องแยกเป็นหลาย ๆ งานโดยพนักงานที่แตกต่างกัน การมีพนักงานคนเดียวกันจัดการกระบวนการทั้งหมดถือเป็นจุดอ่อนในการควบคุมทางการเงินภายใน โดยทั่วไปแล้วคนคนหนึ่งจะออกเช็คในขณะที่อีกสองคนลงนามและพนักงานคนอื่น ๆ ก็ส่งมันออกมาแล้วเข้าไปในหนังสือ การแยกฟังก์ชั่นทำให้กิจกรรมการหลอกลวงยากขึ้น

การอบรม

หาก บริษัท ต้องจัดทำงบการเงินตามมาตรฐานที่กำหนดพนักงานที่รับผิดชอบในงานจะต้องคุ้นเคยกับมาตรฐานนโยบายของ บริษัท และการควบคุมภายใน การฝึกอบรมพนักงานที่ไม่เพียงพอในตำแหน่งสำคัญ ๆ ของความรับผิดชอบถือเป็นจุดอ่อนในการจัดการทางการเงินภายใน

การรายงานการขาด

ข้อบกพร่องสามารถเกิดขึ้นได้ในการออกแบบหรือการดำเนินการตามขั้นตอน แต่การจัดการทางการเงินต้องกำหนดเป้าหมายความเป็นไปได้ทั้งสองด้วยการตรวจสอบที่ตรวจพบความแตกต่างและออกรายงานที่สอดคล้องกัน ตัวอย่างเช่นหากซอฟต์แวร์ไม่ได้ติดตามเอกสารสำคัญหรือพนักงานลืมที่จะออกฟอร์มที่ต้องการพนักงานที่รับผิดชอบในการตรวจสอบเอกสารจะต้องออกรายงานการไม่ปฏิบัติตาม

การอนุญาต

การละเลยที่จะติดตามการอนุมัติเพื่อให้แน่ใจว่าพนักงานไม่เกินระดับการอนุมัติเป็นจุดอ่อนของฟังก์ชั่นการควบคุมภายในที่สำคัญ พนักงานมีสิทธิ์ในการเซ็นชื่อสำหรับฟังก์ชั่นบางอย่างและวงเงินการใช้จ่ายด้านล่างซึ่งพวกเขาสามารถอนุมัติค่าใช้จ่าย หากพนักงานไม่เคารพขีด จำกัด ของเขาแสดงว่าเป็นจุดอ่อนที่สำคัญในการควบคุมทางการเงินภายใน

การประนีประนอม

พนักงานรวบรวมตัวแปรสำคัญภายในธุรกิจจากหลายแหล่ง ตัวอย่างเช่นพวกเขาอาจใช้การตรวจนับสินค้าคงคลังของผลิตภัณฑ์ในมือ แต่ยังคำนวณสินค้าคงคลังจากผลิตภัณฑ์ที่ได้รับและผลิตภัณฑ์ที่ขาย การขาดการกระทบยอดระหว่างสองแหล่งนี้เป็นจุดอ่อนในการควบคุมทางการเงินภายใน การกระทบยอดจะระบุความแตกต่างระหว่างแหล่งที่มาสองแห่งและค้นหาคำอธิบายที่ทำให้เกิดการปรับปรุง การไม่มีการกระทบยอดหมายถึงธุรกิจไม่ได้คำนึงถึงความแตกต่าง